2.Принцип свободы передвижения капиталов и осуществления платежей в рамках единого внутреннего рынка ес.

Свобода передвижения капиталов: ДФЕС.

1)запрещаются любые ограничения на перемещения капиталов между государствами-членами и между государствами-членами и 3 странами

2)запрещаются любые ограничения на платежи между государствами-членами и между государствами-членами и 3 странами.

Окончательная позиция сформировалась после Решения по объединенным делам ―Sanz de Lera‖ =разные товарищи пытались перевезти через границу 2 стран-членов огромные суммы, такие суммы были запрещены для вывоза местными законами. Суд постановил, что такие национальные ограничения противоречат европейскому праву, НО для административных и статистических целей декларировать всѐ же нужно.

Признаки передвижения капиталов:

1) финансовые капиталы, связанные с инвестированием (дело ―Luisi and Carbone‖)

2) такое инвестирование должно производиться в другое государство

3) невозвращение финансовых ресурсов в страну первоначального нахождения в разумный срок Признаки передвижения платежей (дело ―Luisi and Carbone‖):

1) простые передвижения в иностранной валюте

2) передвижения между двумя государствами-членами

3) использование валюты одного из государств-членов + следует относить и трансграничные платежи в евро

Вторичное законодательство ЕС: Директива Совета о применении ст. 67 ДФЕС дифференцирует передвижение капиталов на 12 групп и устанавливает порядок их движения в наличной и безналичной формах. Регламент Европейского парламента и Совета ЕС «О трансграничных платежах в Сообществе» применяется к трансграничным платежам, превышающим 50 тыс. евро.

Директива Европейского парламента и Совета Европейского Союза «О платежных услугах на внутреннем рынке»

Два аспекта свободы передвижения капиталов и платежей:

 Внутренний (касается ее реализации между государствами-членами)

1.Применение различий в налоговом законодательстве м-у налогоплательщиками, нах-ся в неодин условиях в том, что касается их налогового домицилия или относительно места вложения их капиталов; [Case: Royal Bank of Scotland plc v Elliniko Dimosio (Greek State= Королевский Банк Шотландии имеет пост предст-во в Греции, однако для этого предст-ва греческое налоговое законодательство применяет положения о налоговой ставке как для иностранного ЮЛ. Шотландия возмущается, мол, как так, это ж ЮЛ, зарегистрированное в Греции. Суд разъясняет: положения ДЕС толкуются так, что такие ограничения невозможны, тк нет «объективной разницы между 2 категориями компаний», что говорит о дискриминации.

2. Применение необходимых мер по предотвращению налоговых правонарушений, включая над деятельностью финансовых учреждений;

3. Введение обязательного декларирования данных о движении капитала для административных и статистических целей; Case: Sanz de Lera, 1995.

4. Ограничения движения капиталов по мотивам публичного порядка и государственной безопасности. Дело Netherlands vs Essent NV и других=в Голландии действует «запрет на приватизацию», иностранец не может приобретать или контролировать компанию, которая обслуживает энергетический комплекс (электросети и газ). так можно, тк направлено исключительно на защиту прав и интересов потребителей, на защиту публичного порядка и безопасности. И нет, это не недобросовестная конкуренция, но меры не дб средством произвольной дискриминации или завуалированного ограничения свободного передвижения капиталов внутри Сообщества.

 Внешний (между государствами-членами и 3ими странами)

1. Ограничения Status quo. Ограничения, которые не отменены по сей день, в отношении передвижения капиталов с третьими странами.Это ограничения в четырех областях: Прямые инвестиции в предприятия; Вложения в недвижимость; Предоставление финансовых услуг; d. Допуск ценных бумаг на финансовый рынок. В отношении России ограничения по СПС отменены только для прямых инвестиций.

2. Ограничения, связанные с функционированием ЭконВалСоюза. Если есть угроза ЭВС – Сообщество вводит защитные меры по ограничению передвижения капиталов между странами-членами и третьими странами. На практике не применялись.

3. Финансовое эмбарго, т.е. введение экономических ограничений в отношение одной или нескольких третьих стран по политическим мотивам.