6.3.4 Разработка и внедрение системы штрафных санкций

Разработка и внедрение системы штрафных санкций используется только по тем видам риска, вероятность возникновения которых зависит от контрагентов предприятия. Размер финансовых санкций должен в полной мере компенсировать финансовые убытки предприятия в результате возникновения рисковой ситуации. Размер финансовой санкции (ФС) определяется по формуле:

ФС = Пу + І, (6.4)

где Пу - упущенная прибыль за день до исполнения обязательств;

І – инфляционные потери.

Практика расчета и включения в цену рисковой надбавки предполагает компенсацию потерь предприятия вследствие возникновения рисковой ситуации. Расчет розничной цены может быть осуществлен по следующей формуле:

РЦ_КК = РЦ + АЛЕ/Кр, (6.5)

где РЦ_КК - цена реализации дебитору на условиях комерческого кредита;

РЦ - цена реализации по факту оплаты;

АЛЕ - надбавка за отсрочку оплаты;

Кр - коэффициент рискованности данного дебитора, характеризующий вероятность выполнения им дебиторских обязательств (от 0 до 1 экспертным путем).

Н адбавка за отсрочку платежей может расчитываться следующим способом:

(6.6)

где НО – надбавка за отсрочку оплаты;

Рфв - уровень рентабельности финансових вложений, % годовых;

Д – период отсрочки, дней.

6.3.5 Страхование от риска

Можно сказать, что наиболее важным и наиболее распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска, поскольку серьезные экономические риски страхуются с помощью внешнего страхования.

Страховая защита таких рисков обеспечивают специальные страховые компании, привлекающие средства страхователей и используют их для возмещения понесенных убытков при возникновении определенных обстоятельств.

Сущность страхования выражается в том, что предприниматель готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за возведение степени риска к минимуму.

Теперь появились новые виды страхования, например, страхование титула, страхование предпринимательских рисков и др.

Титул - законное право собственности на недвижимость, которая имеет документальную юридическую сторону. Страхование титула - это страхование от событий, произошедших в прошлом, последствия которых могут отразиться в будущем. Оно позволяет покупателям недвижимости расчитывать на возмещение понесенных убытков в случае разрыва судом договора купли-продажи недвижимости.

По договору имущественного страхования может быть застрахован риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или предпринимателями, изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. Ведь часто предпринимательский риск рассматривают как риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу, то есть нельзя заключить такой договор в пользу третьего лица. Страховая сумма не должна превышать страховую стоимость предпринимательского риска.

Страховой стоимостью предпринимательского риска является сумма убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. Поэтому в процессе управления рисками предприятия, связанными с их внешним страхованием, основное внимание должно быть уделено согласованию размера страховых платежей. Этот размер определяется следующими факторами:

• размером страховой суммы, возмещаемой

• общим периодом страхования,

• страховым тарифам (при добровольном страховании эти тарифы разрабатывает страховая компания).

Широкое использование разнообразных форм профилактики и страхование хозяйственных рисков позволяет существенно снизить размер возможных финансовых потерь предприятия в условиях нестабильной экономики и частой смене конъюктуры рынка.