- •Курсовая работа
- •Содержание
- •Введение
- •1 Теоретические основы анализа денежных потоков
- •1.1 Сущность анализа денежных потоков
- •1.2 Методы анализа денежных потоков
- •2 Практический анализ денежного потока компании оао «Мегафон»
- •2.1 Краткая характеристика оао «Мегафон»
- •2.2 Оценка денежного потока косвенным методом оао «Мегафон»
- •Сравниваем 2014 и 2015 год.
- •Сравниваем 2015 и 2016 год.
- •Сравниваем 2014 и 2016 год.
- •Заключение
- •Список литературы
Список литературы
1. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент: учебник для бакалавров / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. – М.: Издательство Юрайт, 2014. 467 с. – Серия : Бакалавр. Базовый курс.
2. В.В. Быковский, Н.В. Мартынова, Л.В. Минько, В.Л. Пархоменко, О.В. Коробова, Е.В. Быковская. Технологии финансового менеджмента: учеб. пособие. – Тамбов: Тамбовский государственный технический университет, 2015,- 287 с.
3. Бланк И.А. Управление денежными потоками: Учеб пособие. К.: Ника-Центр, Эльга, 2014. - 736 с.
4. Бочаров В.В. Финансовый анализ: Учебник. - СПб: Питер, 2015. - 219 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2013. - 560 с.
6. Анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие / О.В. Ефимова [и др.]. – М.: Омега-Л, 2014. – 388 с.
7. http://www.finasafe.ru/infins-680-2.html
8. http://www.scienceforum.ru/2014/644/4358
9. http://megafon-region.ru/o-kompanii/
10. http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=724031
Приложение 1
Бухгалтерский баланс(тыс. руб.)
Наименование показателя |
Код |
01.06.2014 |
01.06.2015 |
01.06.2016 |
АКТИВ |
|
|
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
249 |
370 |
485 000 |
Результаты исследований и разработок |
1120 |
2 |
1 |
0 |
Основные средства |
1150 |
197 101 |
193 666 |
189 651 000 |
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
0 |
0 |
0 |
Финансовые вложения |
1170 |
105 602 |
119 378 |
146 379 000 |
Отложенные налоговые активы |
1180 |
3 036 |
1 430 |
1 667 000 |
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
31 973 |
35 426 |
52 070 000 |
Итог по разделу I |
1100 |
337 963 |
350 271 |
390 252 000 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
Запасы |
1210 |
2 048 |
1 570 |
2 228 000 |
Налог на добавленную стоимость |
1220 |
1 045 |
1 115 |
972 000 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
11 972 |
14 386 |
19 675 000 |
Финансовые вложения |
1240 |
48 981 |
21 137 |
14 023 000 |
Денежные средства |
1250 |
46 174 |
61 203 |
35 054 000 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
10 182 |
10 515 |
9 581 000 |
Итог по разделу II |
1200 |
120 402 |
109 926 |
81 533 000 |
БАЛАНС |
1600 |
458 365 |
460 197 |
471 785 000 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
III. Капиталы и резервы |
|
|
|
|
Уставной капитал |
1310 |
62 |
62 |
62 000 |
Собственные акции выкупленные у акционеров |
1320 |
0 |
0 |
0 |
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
214 |
214 |
209 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
1 878 |
1 878 |
1 878 000 |
Резервный капитал |
1360 |
3 |
3 |
3 000 |
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
156 060 |
179 722 |
148 680 000 |
Итог по разделу III |
1300 |
158 217 |
181 879 |
150 832 000 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
Заемные средства |
1410 |
131 327 |
145 521 |
185 718 000 |
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
13 265 |
14 136 |
15 133 000 |
Резервы под условные обязательства |
1430 |
9 951 |
5 299 |
5 144 000 |
Прочие обязательства |
1450 |
1 887 |
1 945 |
2 174 000 |
Итог по разделу IV |
1400 |
156 430 |
166 901 |
208 169 000 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
Заемные средства |
1510 |
37 282 |
47 652 |
25 364 000 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
33 420 |
34 950 |
36 920 000 |
Доходы будущих периодов |
1530 |
0 |
0 |
0 |
Резервы предстоящих расходов |
1540 |
22 548 |
7 497 |
2 023 000 |
Прочие обязательства |
1550 |
50 468 |
21 318 |
48 477 000 |
Итог по разделу V |
1500 |
143 718 |
111 417 |
112 784 000 |
БАЛАНС |
1700 |
458 365 |
460 197 |
471 785 000 |
Приложение 2
Отчёт о финансовых результатах(тыс. руб.)
Наименование показателя |
Код |
01.06.2014 |
01.06.2015 |
01.06.2016 |
Выручка |
2110 |
139 153 |
141 423 |
141 042 000 |
Себестоимость продаж |
2120 |
-72 772 |
-76 672 |
-83 670 000 |
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
66 381 |
64 751 |
57 372 000 |
Коммерческие расходы |
2210 |
-12 896 |
-13 055 |
-13 380 000 |
Управленческие расходы |
2220 |
-10 051 |
-9 635 |
-10 247 000 |
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
43 434 |
42 061 |
33 745 000 |
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
0 |
6 |
52 000 |
Проценты к получению |
2320 |
2 922 |
2 771 |
2 142 000 |
Проценты к уплате |
2330 |
-7 442 |
-7 183 |
-8 293 000 |
Прочие доходы |
2340 |
5 724 |
2 175 |
12 795 000 |
Прочие расходы |
2350 |
-11 608 000 |
-9 381 |
-12 053 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
32 585 |
30 449 |
28 833 000 |
Текущий налог на прибыль |
2410 |
-5 025 |
-6 695 |
-6 449 000 |
- в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
357 |
439 |
319 000 |
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
-1 530 |
-95 |
-60 000 |
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
-319 |
261 |
423 000 |
Прочее |
2460 |
41 |
-40 |
12 000 |
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
25 752 |
23 880 |
22 759 000 |
СПРАВОЧНО |
|
|
|
|
Результат по переоценке внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) |
2510 |
0 |
0 |
4 000 |
Результат от прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
0 |
0 |
0 |
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
25 752 |
23 880 |
22 763 000 |
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
0 |
0 |
0 |
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
0 |
0 |
0 |