2.3 Анализ показателей по труду предприятия и эффективность использования персонала

Рассчитаем основные показатели производительности труда такие как выработка и трудоемкость на Птицефабрике Сеймовской в общем по предприятию в 2014 году и в 2015 году, результаты заносим в таблицу 10.

W(2014) = 1883765 / 450714 = 4 179 рублей/час или 4,18 тыс. руб./ час

W(2015) = 2063126 / 436027 = 4 731 рублей/час или 4,73 тыс. руб./ час

T(2014) = 450714 / 1883765 = 0,24 нормо-часа

T(2015) = 436027 / 2063126 = 0,21 нормо-часа

Таблица 10

Показатели производительности труда

Показатель	2014 год	2015 год
Выработка	4,18 тыс. руб./ час	4,73 тыс. руб./ час
Трудоемкость	0,24 нормо-часа	0,21 нормо-часа

Для большей наглядности отразим изменение показателей производительности труда на рис. 11.

Рис. 11. Динамика производственных показателей 2014-2015 гг.

Из полученных данных видно, что: повысилась выработка, т.е. в данном случае увеличился доход в единицу времени (час) на 0,55 тысяч рублей; снизилась трудоемкость, уменьшилось время на производство единицы продукции на 0,03 часа.

Достижение данных показателей на предприятие стало доступным после введения в эксплуатацию нового оборудования и сокращения персонала.

Выпуск продукции колбасного цеха составил: в 2014 году – 75991 т на сумму 168850102,34 руб., в 2015 году – 94503 т на сумму 421533907,76 руб.

Определим производительность труда – выработку и трудоемкость, которые будут необходимы в дальнейшем анализе по эффективности использования рабочей силы (персонала) в трудовой деятельности.

Выработка =

На 2014 год: выработка = = 4824288,64 руб./чел. или выработка = = 2171 т/чел.

На 2015 год: выработка = = 9803114,13 руб./чел. (повысилась на 103,2%) или выработка = = 2198 т/чел. (увеличилась на 1,24%)

Трудоемкость = или

На 2014 год: трудоемкость = = 0,0005 чел/т.

На 2015 год: трудоемкость = = 0,00045 чел/т. (уменьшилась на 10%).

Трудоемкость и выработку также определяют через трудовые затраты персонала.

Трудозатраты в год = количество человек в цехе*баланс рабочего времени в год (равен произведению рабочего времени в часах и количества рабочих дней в году). Трудозатраты в общем по цеху и по каждой специальности в отдельности показаны на рис. 12-13.

Рис. 12. Динамика трудовых затрат в общем по цеху за временной промежуток 2014-2015 годы

Наблюдался рост трудовых затрат в 2015 году на 15,6%.

Рис. 13. Динамика трудовых затрат по специальностям в месяц за 2014 и 2015 годы

Наибольшие трудозатраты за 2014 год у формовщика колбасных изделий, наименьшие – у начальника цеха, его заместителя, дезинфектора, оператора линии, обвальщика мяса и составителя фарша.

Наибольшие трудовые затраты за 2015 год у формовщика, наименьшие – у начальника. Это вызвано повышением численности работающих в цехе.

Трудоемкость =

На рис. 14 и 15 отражена трудоемкость по цеху в целом в год и по специальностям в месяц.

Рис. 14. Трудоемкость в общем по цеху во временном промежутке 2014-2015 годы

Наблюдалось понижение значения этого показателя в 2015 году на 4,6%.

Рис. 15. Трудоемкость в месяц по специальностям за 2014 и 2015 годы

Наибольшая трудоемкость за 2014 год у формовщика колбасных изделий, наименьшая – у начальника цеха, его заместителя, дезинфектора, оператора линии, обвальщика мяса и составителя фарша.

Наибольшая трудоемкость за 2015 год у формовщика, наименьшая – у начальника. Это вызвано увеличением числа работающих, а значения трудоемкости на низком уровне благодаря повышению выпуска продукции.

Выработка – обратный показатель для трудоемкости, то есть:

Выработка = или

На рис. 16 и 17 отражена выработка по цеху в целом в год и по специальностям в месяц.

Рис. 16. Выработка в общем по цеху во временном промежутке 2014-2015 годы

Наблюдалось снижение показателя в 2015 году на 28%. Это вызвано более высоким темпом роста трудозатрат по сравнению с темпом выпуска сельскохозяйственной продукции.

Рис. 17. Выработка в месяц по специальностям за 2014 и 2015 годы

Наибольшая выработка за 2014 год у начальника цеха, его заместителя, дезинфектора, оператора линии, обвальщика мяса и составителя фарша, наименьшая – у формовщика колбасных изделий.

Наибольшая трудоемкость за 2015 год у начальника, наименьшая – у формовщика.

ΔПТ= *100%

Для 2015 года: ΔПТ= *100% = 103,2%

Для 2016 года: ΔПТ= *100% = 161,5%

В колбасном цехе агрофирмы заработная плата начисляется по повременно-премиальной и сдельно-премиальной формам оплаты труда. Первая форма характерна только для начальника и его заместителя (заместителей).

Результаты вычисления заработной платы продемонстрированы в Штатных расписаниях, в таблицах 11 и 12.

Средняя заработная плата =

Таблица 11

Штатное расписание на 2014 год

Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации	Кол-во человек	Оклад, руб.	Надбавки, руб				Всего в месяц, руб.
			Осн. Премия	Премия за организацию труда	Стаж
Начальник колбасного цеха	1	44377,80	110944,50	22188,90	4437,78	181948,99
Заместитель начальника колбасного цеха	1	32474,56	81186,40		3247,46	116908,42
Кладовщик	3	29468,39			2946,84	97245,68
Дезинфектор	1	24993,36			2499,34	27492,70
Грузчик	3	20270,48			2027,05	66892,57
Аппаратчик термической обраб. мясопродуктов	2	23712,80			2371,28	52168,15
Оператор линии приготовления фарша	1	28401,60			2840,16	31241,76
Обвальщик мяса	1	27228,39			2722,84	29951,23
Формовщик колбасных изделий	24	24570,00			2457,00	648648,00
Составитель фарша	1	24498,31			2449,83	26948,14
Итого	38					1279445,64

Средняя заработная плата на 2014 год составляла = 33669,62 руб.

Таблица 12

Штатное расписание на 2015 год

Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации	Кол-во чел.	Оклад, руб.	Надбавки, руб			Всего в месяц, руб.
			Осн. премия	Премия за организацию труда	Стаж
Начальник колбасного цеха	1	47634,50	119086,24	23817,25	4763,45	195301,44
Заместитель начальника колбасного цеха	2	33333,30	83333,25		3333,33	239999,76
Кладовщик	5	32575,73			3257,57	179166,49
Дезинфектор	2	24993,36			2499,34	54985,39
Грузчик	5	23386,07			2338,61	128623,40
Аппаратчик термической обраб. мясопродуктов	4	25873,34			2587,33	113842,71
Оператор линии приготовления фарша	2	31619,03			3161,90	69561,86
Обвальщик мяса	2	30288,49			3028,85	66634,68
Формовщик колбасных изделий	20	29410,64			2941,06	647034,09
Составитель фарша	2	25696,07			2569,61	56531,35
Итого	45					1751681,17

Средняя заработная плата на 2015 год составляла = 38926,25 руб.

Экономическая эффективность =

Если ее значение больше 1, то персонал используется эффективно, а по заработной плате наблюдается перерасход. Если меньше 1, то персонал используется неэффективно, хотя по заработной плате наблюдается экономия. Оптимальный вариант – равенство 1, когда темпы роста производительности труда и выпуска равны темпам заработной платы.

Индекс заработной платы (I_зп) – отражает изменение средней заработной платы за отчетный период по сравнению с плановым. Также этот коэффициент может быть рассчитан с принятием к сведению инфляции. I_зп = или I_зп = , где СЗП – средняя заработная плата в плановом или фактическом временном промежутке, ИПЦ – индекс потребительских цен, базисная и текущая характеризуют периоды, в которых определялась эта заработная плата.

I_зп = = 1,16 (на 2015 год)

I_зп = = 1,24 (на 2016 год)

Индекс роста годовой выработки (I_вп) – отражает изменение в процентах производительности труда (выработки) за отчетный период по сравнению с плановым. Также может определяться с принятием к сведению изменений цен на продукцию организации. I_вп = или I_вп = , где ГВ – годовой выпуск (плановый или фактический) в рублях, И_цен – индекс цен на производимую организацией продукцию, базисный или текущий характеризуют периоды, в которых определялся годовой выпуск.

I_вп = = 2,5 (на 2015 год)

I_вп = = 1,19 (на 2016 год)

Экономическая эффективность = 2,5/1,16 = 2,16 (на 2015 год).

Экономическая эффективность = 1,19/1,24 = 0,96 (на 2016 год).

Таким образом, в 2015 году эффективность использования персонала была довольно низкой, об этом говорит экономия фонда оплаты труда. В 2016 году пока может наблюдаться перерасход фонда оплаты труда и высокая эффективность использования персонала.

Зарплаторентабельность = .

За 2014 год: зарплаторентабельность = = 1,58

За 2015 год: зарплаторентабельность = = 11,03

Зарплаторентабельность за год выросла в 6,98 раза, что говорит о повышении эффективности использования трудовых ресурсов.