Расчет влияния использования основных средств на прирост выручки от продаж оао за 2008 г.

Показатель

Усл. обозначение

2007

2008



Темп роста, %

А

Б

1

2

3

4

1. Среднегодовая балансовая величина основных средств, тыс. руб.

1140

2513

1373

220,44

2. Среднегодовая балансовая величина активной части основных средств, тыс. руб.

387

499

112

128,94

3. Доля активной части основных средств в общей среднегодовой балансовой величине основных средств

0,3395

0,1986

-0,1409

58,50

4. Общее время работы активной части основных средств, час.

1983

1992

9

100,45

5. Выручка от продаж в расчете за 1 час работы активной части основных средств, тыс. руб.

7,536

109,667

102,131

1455,37

6. Выручка от продаж, тыс. руб.

N

5784

108594

102810

1877,49

7. Влияние на прирост выручки от продаж факторов, тыс. руб. – всего

в том числе:

ΔN

-

-

102810

1877,49

1. среднегодовой балансовой величины основных средств

а

-

-

6965

2. доли активной части основных средств в общей среднегодовой балансовой величине основных средств

в

-

-

5291

3. общего времени работы активной части основных средств

с

-

-

34

4. выручки от продаж в расчете за 1 час работы активной части основных средств

d

-

-

101102

Показатель

Условное обозначение

2007 г.

2008 г.

Темп роста, коэф.

Темп прироста, %

А

Б

1

2

3

4

1. Выручка от продаж, тыс. руб.

N

5784

108594

18,77

1777,49

2. Среднесписочная численность работников, чел.

190

210

1,105

10,53

3. Выручка от продаж в расчете на одного работника, тыс. руб.

λ_R

30,44

517,11

16,99

1798,78

4. Расходы на оплату труда, включая социальные отчисления, тыс. руб.

U

5339

14186

2,657

165,71

5. Коэффициент зарплатоотдачи

λ_U

1,083

7,655

7,068

606,83

6. Количество отработанных человеко-часов, час.

ЧЧ

376751

420000

1,1148

11,48

7. Средняя величина выручки от продаж за 1 час отработанного времени

λ_ЧЧ

0,02

25,86

1,293

129,30

8. Средняя продолжительность рабочего дня

7,9

8,0

1,01

1,27

8.1.

Д

251

250

0,996

-0,398

9. Средняя величина выручки от продаж за 1 рабочий день

λ_Д

23,043

434,376

18,85

1785,07

10. Среднегодовая балансовая величина основных средств, тыс. руб.

1140

2513

2,204

120,44

11. Коэффициент отдачи основных средств (фондоотдача)

λ_F

5,073

43,212

8,518

751,80

12. Расходы на амортизацию основных средств, тыс. руб.

Ам

267

1195

4,476

347,56

13. Коэффициент амортизациеотдачи

λ_Ам

21,662

90,873

4,195

319,50

14. Общее время работы активной части основных средств, час.

1983

1992

1,0045

0,454

15. Коэффициент отдачи общего времени работы активной части основных средств

2,917

54,515

18,69

1768,87

16. Производственная площадь, м²

ПП

220

237

1,077

7,727

17. Средняя величина выручки от продаж в расчете на 1 м² производственной площади

λ_ПП

26,29

458,202

17,428

1642,88

18. Среднегодовая балансовая величина запасов сырья, материалов, тыс. руб.

13511

28894,5

2,139

113,86

19. Коэффициент оборачиваемости сырья, материалов

λ_СМ

0,428

3,758

8,78

778,04

20. Среднегодовая балансовая величина запасов готовой продукции, тыс. руб.

12982

28328,5

2,182

118,21

21. Коэффициент оборачиваемости запасов готовой продукции

λ_ГП

0,445

3,833

8,613

761,35

22. Среднегодовая балансовая величина остатков незавершенного производства, тыс. руб.

-

-

-

-

23. Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства

λ_НП

-

-

-

-

24. Материальные расходы, тыс. руб.

М

3678

1810

0,4921

-50,788

25. Коэффициент материалоотдачи

λ_М

1,573

59,97

38,12

3712,46

Показатель

Условное обозначение показателя:

Темп роста качественного показателя, коэффициент^*

Прирост ресурса на 1% прироста выручки от продаж, коэффициент^* (К_{экст i})

Доля влияния на прирост выручки от продаж:

Относительная экономия

(перерасход) ресурса

количественного

качественного (t_i)

экстенсивности использования ресурсов, %

(К_{экст i} ·100)

интенсивности использования ресурсов, %

(100 – К_{экст i} ·100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднесписочная численность работников

λ_R

16,99

0,0059

0,59

99,41

-3356 чел

Расходы на оплату труда, включая социальные отчисления

U

λ_U

7,068

0,0932

9,32

90,68

-86027,03 тыс.руб.

Количество отработанных человеко-часов

ЧЧ

λ_ЧЧ

1,293

0,0065

0,65

99,35

-6651616,27 часов

Средняя продолжительность рабочего дня

λ_Д

18,85

0

0

-4461,27 дня

Порядок расчета показателей

-

-

=

∙100

100 -·100

-

Комплексные показатели использования трудовых ресурсов

-

-

7,3553

0,0264

2,64

97,36

-

Показатель

Условное обозначение показателя:

Темп роста качественного показателя, коэффициент^*

Прирост ресурса на 1% прироста выручки от продаж, коэффициент^*

(К_{экст i})

Доля влияния на прирост выручки от продаж:

Относительная экономия

(перерасход) ресурса

количественного

качественного

экстенсивности использования ресурсов, %

(К_{экст i} ·100)

интенсивности использования ресурсов, %

(100 – К_{экст i} ·100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднегодовая балансовая величина основных средств

λ_F

8,518

0,0678

6,78

93,22

-18884,8 тыс.руб.

Расходы на амортизацию основных средств

Ам

λ_Ам

4,195

0,1955

19,55

80,45

-3816,59 тыс.руб.

Общее время работы активной части основных средств, час.

18,69

0

0

0

-35228,91 часов

Производственная площадь

ПП

λ_ПП

17,428

0,0043

0,43

99,57

-3892,4 м2

Порядок расчета показателей

-

-

=

∙100

100 -·100

-

Комплексные показатели использования основных средств

-

-

10,3868

0,0669

6,69

93,31

-

Показатель

Условное обозначение показателя:

Темп роста качественного показателя, коэффициент^*

Прирост ресурса на 1% прироста выручки от продаж, коэфффициент^* (К_{экст i})

Доля влияния на прирост выручки от продаж:

Относительная экономия

(перерасход) ресурса

количественного

качественного

экстенсивности использования ресурса, %

(К_{экст i} ·100)

интенсивности использования ресурса, %

(100 – К_{экст i} ·100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднегодовая балансовая величина запасов сырья, материалов

λ_СМ

8,78

0,0641

6,41

93,69

-224706,47 тыс.руб.

Среднегодовая балансовая величина запасов готовой продукции

λ_ГП

8,613

0,0665

6,65

93,35

-215343,14 тыс.руб.

Среднегодовая балансовая величина остатков незавершенного производства

λ_НП

-

-

-

-

Материальные расходы

М

λ_М

38,12

-0,0286

-2,86

102,86

-67226,06 тыс.руб.

Порядок расчета показателей

-

-

=

∙100

100 -·100

-

Комплексные показатели использования материальных ресурсов

-

-

14,2320

0,034

3,4

96,6

-