Расчет лизинговых платежей, руб.
Платежи |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
Всего за 4 года |
1. Возмещение стоимости оборудования |
21000 |
21000 |
21000 |
21000 |
84000 |
В т.ч. а) плата за кредит-18 % от непогашенной суммы долга, б) лизинговая маржа, в) страховой платеж. |
18900
15120
2100 1680 |
14175
11340
1575 1260 |
9450
7560
1050 840 |
4725
3780
525 420 |
47250
37800
5250 4200 |
Задача 3.
Предприятию необходимо закупить комплектующие изделия для организации производства продукции на сумму 12 000 руб.
Предприятие располагает собственными оборотными средствами в сумме 4 500 руб. и испытывает дополнительную потребность в заемных средствах на срок 3 месяца. Обслуживающее учреждение банка может предоставить банковский кредит по кредитной ставке 20 % годовых.
Определить потребность предприятия в краткосрочном кредите и рассчитать сумму начисленных процентов за пользование кредитом.
Решение:
1) 12 000 – 4 500 = 7 500 – потребность в кредите
2) I = 7 500 * 0,2 * (90/360) = 375 (руб.)
Семинарское занятие № 6. Анализ финансового состояния предприятия
Задача 1.
На основе данных таблицы 1. определить тип финансовой устойчивости и проанализировать коэффициенты финансовой устойчивости. Сделать вывод. Результаты оформить в таблицы 1 – 3..
Таблица 1.
Баланс предприятия, (тыс. руб.)
Показники
|
На начало года |
На конец года |
Актив |
||
1. Внеоборотные активы |
3500,0 |
4000,0 |
2.Оборотные активы, в т.ч. - запасы -налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям - дебиторская задолженность - финансовые вложения -денежные средства и их эквиваленты - прочие оборотные активы |
6000,0 2000,0 360,0 1250,0
1750,0 440,0 200,0 |
5800,0 2400,0 432,0 1600,0
950,0 250,0 168,0 |
Баланс |
9500,0 |
9800,0 |
|
Пассив |
|
1. Капитал и резервы (собственный капитал), в т.ч. - уставный капитал - резервный капитал - нераспределенная прибыль |
5100,0
3400,0 1100,0 600,0 |
5500,0
3400,0 1350,0 750,0 |
2. Долгосрочные обязательства |
1500,0 |
1900,0 |
3. Краткосрочные обязательства, в т.ч. - заемные средства - кредиторская задолженность |
2900,0 1500,0 1400,0 |
2400,0 1400,0 1000,0 |
Баланс |
9500,0 |
9800,0 |
Таблица 2.