5. Очередность платежей с расчетного счета

Вне очереди:

Платежи за закупаемые у физических лиц молоко и скот

Выплата заработной платы (при условии картотеки на счете)

Выплаты по больничным листам (при условии картотеки на счете)

Выплаты в ФСЗН (при условии картотеки на счете)

Оплата затрат на неотложные нужды

Платеж по исполнительным листам за недоуплаченную суму компенсации отпуска

Платеж по кредиту на заработную плату

В первую очередь:

налоги

Во вторую очередь:

Выплата заработной платы

Выплаты по больничным листам

Выплаты в ФСЗН

Плата за полученный природный газ, электрическую и тепловую энергию, древесное топливо (сырье);

Плата за коммунальные услуги;

Плата в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним

В третью очередь

Платежи не важные для деятельности предприятия

6. Формы безналичных расчетов

безналичный расчет происходит путем цифровых записей об обращающейся денежной массе. При этом определенная денежная сумма списывается со счета одного субъекта и зачисляется на счет другого. Данная форма безналичных расчетов не единственная, возможны и другие.

Для осуществления товарных операций применяются следующие формы безналичных расчетов:

1) аккредитивная; 2) расчеты по инкассо; 3) с использованием платежных поручений и платежных требований-поручений; 4)с использованием чеков; 5) путем плановых платежей; 6) с помощью почтовых переводов; 7) с использованием векселей.

7. Банк – это…

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в сово­купности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юри­дических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц

8. Банковский перевод – это …

Банковский перевод — последовательность операций, в ре­зультате которых банк-отправитель перечисляет денежные средства за счет плательщика в другой банк в пользу бенефици­ара (получателя средств), указанного в платежных инструкци­ях плательщика.

9. Кредитный перевод – это …

Кредитовый перевод — банковский перевод, инициатором которого является плательщик и который осуществляется на основании представляемого вбанк-отправитель платежного по­ручения или платежного требования-поручения.

10. Платежное поручение – это …

Платежное поручение — платежная инструкция, согласно ко­торой банк-отправитель по поручению плательщика осуществля­ет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанно­му в поручении (бенефициару). Платежные поручения установ­ленной формы представляются вбанк-отправитель в течение 10 календарных дней, следующих за днем их выписки.

11. Платежное требование-поручение – это …

Платежное требование-поручение — платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетных, отгрузочных и иных предусмотренных договором документов.

12. Аккредитив – это …

Аккредитив – это поручение банка-отправителя банку-получателя производить платеж бенефициару при условии предоставления документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказания услуг или выполнения работ.

В зависимости от того, за счет каких средств открыт аккредитив, он подразделяется на:

• покрытый (за счет средств плательщика);

• непокрытый (за счет средств банка-отправителя).

Аккредитив может быть:

• отзывным (аккредитив, который может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия бенефициара);

• безотзывным, (аккредитив, который может быть изменен или аннулирован только с согласия бенефициара).

В каждом аккредитиве должно быть указано, является он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным

13. Дебетовый перевод – это…

Дебетовый перевод — банковский перевод, инициатором ко­торого является получатель денежных средств (бенефициар). При осуществлении дебетового перевода платежные инструк­ции оформляются расчетными документами (платежным тре­бованием) или чеком.

14. Платежное требование – это …

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бене­фициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк

15. Инкассо – это…

Инкассо — операции с документами, осуществляемые банка­ми согласно полученным инструкциям в целях получения от плательщика платежа (акцепта) либо выдачи документов против платежа (акцепта), либо выдачи документов на других условиях

16. Предварительный акцепт – это …

Предварительный акцепт — согласие плательщика, получен­ное банком-отправителем до поступления платежного требова­ния, предполагающее оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель

17. Последующий акцепт – это…

Последующий акцепт — согласие плательщика (полный или частичный акцепт), полученное банком-отправителем после поступления платежного требования. Срок представления за­явления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования

18. Чек – это…

Чек (расчетный чек, чек из чековой книжки) — ценная бума­га, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекода­теля провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю

19. Чекодержатель – это…

Чекодержатель — юридическое лицо, являющееся получате­лем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку

20. Чекодатель – это…

Чекодатель — юридическое или физическое лицо, осуще­ствляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством че­ка из чековой книжки, т.е. лицо, за счет которого осуществля­ется выплата средств по чеку

21. Вексель – это …

Вексель - это ценная бумага, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю

22. Банковские платежные (пластиковые) карточки – это …

Банковские пластиковые карточки — платежные инстру­менты, предоставляющие держателям возможность безналич­ной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных де­нег. Банки активно эмитируют карточки национальных (Белкарт, Нефтекарт) и международных платежных систем VISА, ЕuroСаrd / МаsterСаrd, АтеriсапExpressи др.

Находящиеся в обращении пластиковые карточки различа­ются по функциональному назначению и технологиям исполь­зования. Банковские пластиковые карточки можно классифи­цировать по следующим признакам:

• по эмитенту (частная — эмитентом выступает один банк; системная — эмитируется объединением банков);

• по способу записи информации (магнитная — информа­ция записывается на магнитной полосе; электронная — на встроенной микросхеме);

• по сфере распространения (локальная — для расчетов на части территории страны; национальная — на всей территории страны; международная — карточка международной платеж­ной системы);

• по сроку действия (срочная, бессрочная);

• по категории клиента (обычная, привилегированная — «золотая», «платиновая» и др.);

• по способу платежа (дебетовая, кредитная);

• по владельцу счета (личная, корпоративная).

23. Личная карточка – это …

Личная карточка — дебетовая (кредитная) карточка, с ис­пользованием которой операции производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и физическим лицом договора карт-счета (кредитного договора) или в силу полномо­чий, предоставленных держателю физическим лицом — вла­дельцем карт-счета

24. Корпоративная карточка – это …

Корпоративная карточка — дебетовая (кредитная) карточ­ка, при использовании которой операции производятся на ос­новании заключенного между банком-эмитентом и юридиче­ским лицом (индивидуальным предпринимателем) договора карт-счета или кредитного договора и в необходимых случаях доверенности владельца карт-счета

25. Коммерческий кредит – это …

Коммерческий кредит — кредитная сделка между двумя орга­низациями (предприятиями) — покупателем (кредитополучате­лем) и продавцом (кредитором), связанная с движением товар­но-материальных ценностей. Предоставление кредита осущест­вляется в товарной форме путем предоставления отсрочки пла­тежа за поставленные (отгруженные) товары

26. Банковское кредитование – это …

Банковское кредитование — предоставление банком (кредитодателем) денежных средств (кредита) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим или физическим лицом) кредитного договора

27. Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование осуществляется на основе следу­ющих принципов:

• возвратность означает необходимость погашения кредита;

• срочность предполагает наличие временных границ кре­дитных отношений между банком и кредитополучателем, в кредитном договоре указывается конкретная дата возврата де­нежных средств;

• платность обусловлена необходимостью для банка в по­лучении дохода от финансового посредничества, т.е. от привле­чения и размещения свободных денежных средств;

• материальная обеспеченность означает необходимость для кредитополучателей предоставления материальных гаран­тий возврата кредита;

• целевое использование показывает, что кредитование осу­ществляется на определенные цели; в отношениях банка с кре­дитополучателями — юридическими лицами просто «деньги» не могут являться основанием для получения кредита. Банков­ские кредиты предоставляются на цели создания и движения текущих и долгосрочных активов субъектов хозяйствования

28. Виды кредитов субъектам хозяйствования

Кредиты субъектам хозяйствования бывают:

краткосрочные со сроком полного погашения, первона­чально установленным кредитным договором, до одного года включительно; предоставляются банками преимущественно на цели создания и движения текущих активов предприятий;

долгосрочные со сроком полного погашения, первоначаль­но установленным кредитным договором, свыше одного года; предоставляются преимущественно на цели создания и движе­ния долгосрочных активов (инвестиционные кредиты).

29. Овердрафтное кредитование

Овердрафтное кредитование предполагает предоставление кредита для покрытия овердрафта, т.е. дебетового сальдо по те­кущему (расчетному) или карт-счету, возникающего в течение банковского дня. Кредитование осуществляется на сумму, пре­вышающую остаток денежных средств на текущем (расчет­ном) или карт-счете кредитополучателя. Денежные средства предоставляются:

• перечислением банком денежных средств в оплату рас­четных документов, представленных кредитополучателем;

• посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки и др.) в со­ответствии с указаниями кредитополучателя;

• путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлени­ем лимита овердрафта и срока погашения кредита.