Задача 6

На Волині Управлінням податкової міліції (УПМ) Державної податкової адміністрації в області викрито діяльність двох конвертаційних центрів, загальний обсяг незаконно переведених у готівку через ці центри перевищує 5 млн. грн.

Організатором другого конвертаційного центру із незаконним конвертуванням готівки на суму 1,7 млн. грн. став приватний підприємець К. із Луцька. Сім суб’єктів господарювання протягом 2007-2008 років користувалися його послугами. Щоб отримувати готівку, службові особи приватного підприємства "Д" проводили безтоварні операції, а саме, нібито продавали будівельні та оздоблюванні матеріали певному колу бізнес-партнерів. Отримані від них кошти службові особи підприємства під виглядом закупівлі товарів, спрямовували на банківські рахунки двох підконтрольних приватних підприємців. Потім головний бухгалтер ПП "Д" знімала готівку і повертала гроші волинським суб’єктам господарювання.

Задача 7

Завідуючий районної лікарні Макаров маючи наміри створи лабораторію ультразвукової діагностики надав вказівку головному бухгалтеру Новіковій проводити фінансування витрат на придбання нового обладнання і ремонт приміщення за рахунок фонду заробітної плати, оскільки бюджетних коштів на ці потреби не було виділено. Протягом 2008 року на придбання нового обладнання і ремонт приміщення за рахунок фонду заробітної плати було витрачено в квітні – 7 200 грн., в травні 7 600 грн., в жовтні – 7 200 грн.

Задача 8

Генеральний директор акціонерного товариства "Планета" Антонцев в травні 2007 року отримав в філії банку "Надра" кредит в сумі 150 тис. грн., який відповідно наданих документів був отриманий з метою закупівлі продуктів харчування. В ході перемовин з приводу отримання кредиту філія банка вимагала додатково укласти договір залогу на суму 5 000 доларів США на забезпечення виконання обов’язків з боку АТ "Планета", на що Антонцев погодився. В десятиденний термін сума кредиту була перерахована на поточний рахунок АТ "Планета", однак лише частина отриманого кредиту в сумі 70 000 грн. була витрачена на закупівлю продуктів харчування. Друга частина кредиту терміново була переведена в рахунок погашення боргу підприємства "Планета" за кредит, що був отриманий в банку "Приватбанк" в січні 2007 року. Як було встановлено, банк "Приватбанк" у квітні 2007 р. підвищив процентну ставку по вказаному кредиту.

Задача 9

Директор ТОВ "Ліра" Ващенко за домовленістю з головним бухгалтером Сахно умисно, шляхом заниження об’єктів оподаткування і внесення до бухгалтерської документації перекручених відомостей, ухилився від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість і збору до Пенсійного фонду на загальну суму 3 тис. грн. Технічну роботу з ведення документації на підприємстві виконувала секретар-бухгалтер Кірова, яка вносила в документи звітності неправдиві відомості за розпорядженням Ващенко. Після проведення перевірки, до порушення кримінальної справи, ТОВ "Ліра" було сплачено нараховану суму податків та штраф і пеню.

Задача 10

Представник львівської туристичної фірми "Міст-Тур" Чинайда за попередньою змовою із колегами з місцевого турагенції "Супутник" протягом 2007-2008 років, не маючи ліцензії, виконував посередницькі функції по наданню послуг громадянам у працевлаштуванні за кордоном. Одержана за допомогу плата становила понад 17 тисяч доларів США.

Задача 11

В період з серпня по жовтень 2010 р. продавець приватного підприємства "Марго" Жмихов без ліцензії торгував в кіоску горілкою, яку йому доставляв Лазебник. Всього було реалізовано 80 пляшок горілки, прибуток від яких склав 1 600 грн.

Задача 12

Кременчуцьке приватне підприємство "Славутич-2" одержало 15 тисяч доларів США валютної виручки від продажу україно-російській фірмі "Владвік" з міста Твер партії тютюнових виробів. Директор підприємства "Славутич-2" Насєдкін не став оприбутковувати виручку.

Задача 13

Велику партію контрабандної червоної ікри виявили у вагоні поїзда Москва-Сімферополь співробітники Головуправління СБУ в Криму і працівники української регіональної митниці під час спецоперації "Магістраль". У місцях зберігання багажу у вагоні поїзда, а також у міжстелевому просторі виявлено 3 ящики ікри, в яких було 270 банок на суму 26 тисяч гривень. Крім того, були виявлені різні коробки з харчовими добавками, всілякі види лікарських препаратів, художня література більш як 30-ти найменувань (всього на суму 12 тисячі гривень). В коробках, крім іншого, була значна кількість грошей: 100 тисяч в російських рублях і 20 тисяч в українських гривнях.