Расчет длительности финансового цикла
№ п/п |
Показатели |
Код показателя баланса и отчета о фин.результатах или порядок расчета |
Отчетный период |
Базисный период |
Изменение, ± |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Средний остаток дебиторской задолженности, тыс. р. |
Среднее значение стр. 1230 баланса |
|
|
|
2 |
Средний остаток креди- торской задолженности, тыс. р. |
Среднее значение стр. 1520 баланса |
|
|
|
3 |
Средний остаток запасов, тыс. р. |
Среднее значение стр. 1210 баланса |
|
|
|
4 |
Средний остаток неликвидных запасов и запасных частей для капитального ремонта, тыс. р. |
* |
|
|
|
5 |
Средний остаток запасов (уточненный), тыс. р. |
Стр.3 – стр.4 |
|
|
|
6 |
Полная себестоимость проданной продукции, тыс. р. |
Сумма стр. 2120, 2210,2220 отчета |
|
|
|
7 |
Выручка от продажи, тыс. р. |
Отчет, стр. 2110 |
|
|
|
8 |
Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности: |
х |
|
|
|
8.1 |
Коэффициент оборачивае- мости |
|
|
|
|
8.2 |
Средняя продолжительность одного оборота в днях |
|
|
|
|
9 |
Показатели оборачиваемости запасов: |
х |
|
|
|
9.1 |
Коэффициент оборачивае- мости |
|
|
|
|
9.2 |
Средняя продолжительность одного оборота в днях |
|
|
|
|
10 |
Расчетная величина операционного цикла, дней |
Стр.8.2 + стр.9.2 |
|
|
|
Окончание табл. 2.9
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
11 |
Показатели оборачиваемости кредиторской задолженности: |
х |
|
|
|
11.1 |
Коэффициент оборачивае- мости |
|
|
|
|
11.2 |
Средняя продолжительность одного оборота в днях |
|
|
|
|
12 |
Расчетная величина финансового цикла, дней |
Стр.10 – стр.11.2 |
|
|
|
* См. дополнительную информацию.
9. По данным отчета о движении денежных средств провести анализ денежных потоков организации.
Таблица 2.10