- •1. Характеристика й аналіз організаційної структури підприємства, організації, установи
- •Основні економічні показники господарської діяльності підприємства
- •Показники майнового стану підприємства
- •Характеристика доходів підприємства за звітом
- •Показники фінансового стану підприємства
- •Показники оцінки витрат за місцями виникнення
- •2. Характеристика персоналу підприємства. Аналіз показників руху персоналу
- •Склад та структура персоналу підприємства
- •Склад та структура персоналу за категоріями
- •Склад та структура персоналу за статтю
- •Вікова структура персоналу
- •Склад та структура персоналу за освітою
- •Рівень продуктивності та стан оплати праці на підприємстві
- •Обсяг та структура фонду оплати праці
- •4. Організація та нормування праці
- •Використання робочого часу одним середньосписковим працівником у 2015 році
- •5. Правове та нормативно-методичне забезпечення системи управління персоналом
- •4. Розмір заробітної плати працівників рда
- •5. Аналіз фінансових показників Кам'янець-Подільської районної державної адміністрації
- •6. Аналіз економічного становища Кам'янець-Подільського району
- •Висновки і пропозиції
Показники оцінки витрат за місцями виникнення
Місце виникнення Перелік витрат виробництва / порівняння Місяць: 12 планових показників з фактичними Витрат Дата: 2015 |
|||||||
Види витрат |
Річний бюджет |
Загальні фактичні витрати |
Фактичні витрати базового періоду |
Фактичні витрати планового періоду |
Планові витрати |
Відхилення план/факт |
Відхилення у %, всього |
Оплата праці |
678,5 |
628 |
565 |
675 |
493 |
109,5 |
86,9 |
Додаткові витрати з оплати праці |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Витрати на персонал |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Витрати з технічного обслуговування |
10,1 |
7,1 |
2,6 |
9,5 |
7,8 |
5,2 |
300 |
Транспорті витрати |
113,4 |
50,3 |
13,4 |
100,4 |
125,3 |
111,9 |
835,3 |
Витрати на ділові обіди |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Амортизаційні підрахунки |
1140,5 |
67,8 |
91,3 |
1015,5 |
1030,3 |
939 |
1028,5 |
Витрати на інформацію |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Витрати на утримання приміщень і оренду |
19 |
12,8 |
1,5 |
17,8 |
15,5 |
11,08 |
1033 |
Витрати на рекламу |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Інші статті |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Загальні витрати |
1961,5 |
1401,1 |
673,8 |
1818,2 |
1671,9 |
1176,7 |
248,1 |
Як видно з табл. 1.5 річний бюджет підприємства на оплату праці за 2015 рік становив 678,5 тис. грн., планові витрати становили 493 тис. грн., проте фактичні були ‒ 565 тис. грн., що у відсотковому відношенні становить 86,9%. Транспортні витрати у річному бюджеті були встановлені на рівні 113,4 тис. грн., хоча планові становили 125,3 тис. грн., а фактичні 13,4 тис. грн. Щодо загальних витрат, то зазначу, що річний бюджет був на рівні 1961,5 тис. грн.
2. Характеристика персоналу підприємства. Аналіз показників руху персоналу
ТзОВ "Берест-2012" укомплектовано 20 працівниками за професіями: столяр, фарбувальник, шліфувальник, також управлінським сектором, який керує документацією підприємства згідно штатного розпису.
Проаналізувавши представлені документи і матеріали можна зазначити, що ТзОВ "Берест-2012" укомплектовано працівниками на 100% від потреби. Результати вивчення представлених матеріалів показали, що протягом останніх трьох років на підприємсттві практично відсутня плинність кадрів.
Склад та структура персоналу зображена в табл.2.1
Таблиця 2.1