- •Задание на разработку бизнес-плана
- •1.Маркетинговый план
- •2.Организационный план
- •3. Инвестиционный план
- •4.Сводный план инвестиций
- •5.План себестоимости продукции
- •6. План освоения и ведения бизнеса
- •7.План финансовой деятельности
- •7.1. Планирование потоков чистого дохода
- •8.План погашения и обслуживания кредита.
- •9.Оценка финансовой эффективности бизнеса.
- •10. Оценка устойчивости бизнеса
7.План финансовой деятельности
План финансовой деятельности ставит две задачи:
-рассчитать потоки чистого дохода в период эксплуатации бизнеса;
-определить основные годовые финансовые показатели при освоении бизнеса.
Первый расчет используется для разработки графика кредитования и оценки эффективности инвестиций. Второй расчет используется для оценки качества менеджмента и конкурентоспособности бизнеса.
7.1. Планирование потоков чистого дохода
Планирование потоков чистого дохода сведено в табл. 7.1 и табл.7.2.
Таблица 7.1. Зачет и перечисление в бюджет налога на добавленную стоимость |
||||||||
№ |
Показатели |
Годы расчетного периода |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
итого |
||
1 |
Реализация продукции в отпускных ценах |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Величина выходного НДС за год (по реализованной продукции) |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Величина входного НДС за год (по производственным издержкам) |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Расчетное НДС в бюджет (стр. 2 – стр.3) |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
НДС к зачету по внеоборотным активам, табл.3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Зачтено НДС по внеоборотным активам |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Переходящий остаток НДС к зачету |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Подлежит перечислению НДС в бюджет по реализованной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
Примечание. Величина входного НДС за месяц рассчитана в табл. 5.1. Зачету подлежит НДС, уплаченная при покупке внеоборотных активов. Величина зачета не может превышать расчетного НДС в бюджет. Не зачтенная часть НДС переносится на следующий год и так до полного зачета. |
||||||||
Таблица 7.2. Годовые потоки чистого дохода (чистой наличности), тыс. долл. |
|||||||||||||
№ |
Показатели |
Годы расчетного периода |
Всего |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|||
1 |
Чистая прибыль |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Амортизация |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Зачет НДС |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Ликвидационная стоимость активов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
5 |
Резерв на покрытие убытков |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
6 |
Всего за год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание. «Амортизация всего» равна балансовой стоимости внеоборотных активов. Ликвидационная стоимость активов стоимости краткосрочных активов с НДС в последний год . расчетного периода. Резерв на покрытие убытков только в год освоения бизнеса. |
|||||||||||||