- •Задание на разработку бизнес-плана
- •1.Маркетинговый план
- •2.Организационный план
- •3. Инвестиционный план
- •4.Сводный план инвестиций
- •5.План себестоимости продукции
- •6. План освоения и ведения бизнеса
- •7.План финансовой деятельности
- •7.1. Планирование потоков чистого дохода
- •8.План погашения и обслуживания кредита.
- •9.Оценка финансовой эффективности бизнеса.
- •10. Оценка устойчивости бизнеса
4.Сводный план инвестиций
Сводный план инвестиций включает баланс потребности инвестиций и их источников. Расчеты сводятся в табл. 5.1.
Таблица 2.10. Баланс потребности инвестиций с НДС и их источников, тыс. долл.
Наименование платежей и источников |
Даты платежей за активы (годы расчетного периода) |
Всего |
||||
0 |
0,5 |
1,0 |
тыс. долл |
процент |
||
1.Потребность инвестиций (1.1+1.2) |
|
|
|
|
|
|
1.1. На покупку активов (табл.3.1.) |
|
|
|
|
|
|
1.2. Резерв на покрытие убытков (табл.6.1.) |
нет |
нет |
|
|
|
|
2. Источники инвестиций проекта (2.1+2.2) |
|
|
|
|
|
|
2.1.Ресурсы инвестора |
|
|
|
|
|
|
2.2. Кредит банка |
|
|
|
|
|
|
Даты платежей за активы принимаются согласно договора с «Дока—хлеб Интернешинел» Резерв на покрытие убытков необходим на дату начала работы предприятия. Соотношение кредита и кредита банка определяет соотношение собственных и заемных ресурсов. Первоначально используются ресурсы инвестора, затем кредит банка. |
||||||
5.План себестоимости продукции
План по себестоимости продукции рассчитываем в период освоения бизнеса помесячно. Он иначе называется калькуляция себестоимости продукции.
Калькуляция себестоимости продукции включает переменные и постоянные затраты. Переменными будут затраты на материалы и электроэнергию. Все остальные затраты условно-постоянные. Заработная плата на период освоения бизнеса – первый год расчетного периода относится к постоянным затратам.
Расчет затрат на электроэнергию.
Затраты электроэнергию на технологические цели представляют переменную часть расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО).
Последовательность расчета затрат на электроэнергию:
- определяем годовые РСЭО в процентах от стоимости технологического оборудования;
- определяем годовые затраты на электроэнергию как часть годовых РСЭО; умноженных на коэффициент сменности работы предприятия.
- определяем месячные затраты на электроэнергию как двенадцатую часть годовых затрат;
Расчет затрат на обслуживание оборудования.
Затраты на обслуживание оборудования представляют постоянную часть расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО).
Последовательность расчета месячных затрат на обслуживание оборудования аналогична расчету затрат на электроэнергию.
Таблица 5.1. Калькуляция себестоимости продукции за месяц |
||||
№ |
Статьи затрат |
Затраты с НДС при покупке
|
НДС
|
Себестоимость (затраты без НДС) |
А |
Переменные затраты (стр.1+стр.2) |
|
|
|
1 |
Материалы (табл. 3.1.) |
|
|
|
2 |
Электроэнергия |
|
|
|
Б |
Переменные затраты |
|
|
|
3 |
Зарплата с отчислениями (табл. 2.1.) |
----------- |
-------- |
|
4 |
Общепроизводственные затраты |
|
|
|
|
4.1.амортизация активов (табл.3.1. стр.21) |
|
|
|
|
4.2.РСЭО на обслуживание оборудования |
|
|
|
|
4.3.МБП (табл.3.1. стр.27) |
|
|
|
5 |
Общехозяйственные затраты |
|
|
|
|
5.1.Аренда помещения (табл.3.1. стр.23) |
|
|
|
|
5.2.Услуги бухгалтера (табл.3.1. стр.24) |
|
|
|
|
5.3.Транспортные услуги(табл.3.1. стр.25) |
|
|
|
|
5.4.Страхование (табл.3.1. стр.26) |
|
|
|
|
Итого (стр.А+стр.Б) |
|
|
|