6. Анализ эффективности финансово-экономической деятельности

6.1. Анализ результативности деятельности банка

Показатель нормы прибыли на капитал за анализируемый период увеличивается. На протяжении всего периода значения показателя не соответствуют оптимальному значению. За период норма прибыли на капитал увеличилась на 0,36 п.п. Рост показателя обусловлен ростом прибыли в анализируемом периоде.

Прибыльность активов на протяжении анализируемого периода ниже оптимального значения. За период прибыльность активов уменьшилась на 0,06 п.п., что является отрицательной тенденцией, т.к. свидетельствует о снижении прибыли, приходящейся на единицу актива банка.

Прибыльность не соответствует оптимальному значению, и характеризуется тенденцией снижения, что отрицательно характеризует деятельность банка. За анализируемый период прибыльность уменьшилась на 2,47 п.п. Снижение данного показателя обусловлено резким увеличением совокупного дохода банка, почти в 5 раз, на фоне незначительных колебаний прибыли банка.

Доходность активов за анализируемый период увеличивается. В 3 и 4 кварталах значение доходности активов соответствует оптимальному значению, в остальных кварталах ниже оптимального значения. За анализируемый период показатель значительно увеличился на 27,34 п.п., что является положительной тенденцией, так как свидетельствует о значительном превышении совокупного дохода над средними значениями производительных и непроизводительных активов, а также затрат на собственные нужды.

Достаточность капитала характеризуется тенденцией снижения. За анализируемый период достаточность капитала снизилась на 4,38 п.п., что является отрицательной тенденцией. Но на протяжении анализируемого периода показатель соответствует оптимальному значению, а это говорит о том, что банк в состоянии погашать возможные финансовые потери, не используя при этом деньги клиентов.

В целом, практически все показатели прибыльности ниже оптимальных значений. Снижение показателей в 3 и 4 кварталах свидетельствует о снижении прибыли банка в данных периодах.

За анализируемый период доля непроцентных расходов снизилась на 7,49 п.п. Значения показателя соответствуют оптимальному значению, снижение расходов является положительным моментом деятельности банка.

Удельный вес процентных расходов в структуре совокупного дохода увеличивается. За период доля процентных расходов увеличилась на 10,63 п.п. Значения показателя в анализируемом периоде соответствуют оптимальному значению, что положительно характеризует структуру расходов банка.

За анализируемый период процентная доходность активов снизилась на 0,54 п.п., что является отрицательной тенденцией. На протяжении анализируемого периода показатель не соответствует оптимальному значению, следовательно, эффективность вложений банка в процентные операции недостаточна. Можно отметить ее нестабильные значения и тенденцию снижения.

Непроцентная доходность активов характеризуется тенденцией роста. За анализируемый период непроцентная доходность увеличилась на 27,89 п.п. Однако значения показателя не соответствуют оптимальному значению, что является отрицательной тенденцией и свидетельствует о значительном превышении операционных (кроме процентных доходов) и прочих доходов над средними значениями показателей производительных, непроизводительных активов и затрат на собственные нужды.

Показатель процентной маржи за анализируемый период снижается. На протяжении всего периода значения показателя не соответствовали оптимальному значению. За период процентная маржа снизилась на 0,17 п.п. Так как этот коэффициент есть отношение процентной прибыли к величине производительных активов, можно говорить о недостаточном размере процентных ставок, предложенных Банком, для удовлетворения этой норме в 6%.

Доходная база за анализируемый период снижается. Уменьшение показателя за период составило 18,35 п.п., что является отрицательной тенденцией. В первом и втором кварталах значения показателя соответствуют оптимальному значению, что положительно характеризует портфель активных операций банка. В 3 и 4 кварталах 2014 года значение доходной базы не соответствовало оптимальному значению, это связано как с ростом непроизводительных активов, так и с ростом затрат на собственные нужды Банка.

Процентный «разброс» на протяжении анализируемого периода ниже оптимального значения и имеет тенденцию к снижению. За анализируемый период показатель снизился на 0,32 п.п., что является отрицательной тенденцией, так как сбалансированность процентных ставок по активам и пассивам снижается.

Анализ показателей, детализирующих факторы, влияющих на прибыль выявил тенденцию их снижения, с чем и связано их отрицательное влияние на прибыльность банка. Показатели не соответствуют оптимальным значениям.

Отношение к активам процентных расходов соответствует оптимальному значению. За анализируемый период показатель снизился на 0,16 п.п., что является положительной тенденцией, так как свидетельствует об оптимальном соотношении процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами с показателями производительных, непроизводительных активов и затрат на собственные нужды.

Соотношение непроцентных расходов и всех активов банка за анализируемый период значительно увеличилось на 27,64 п.п. На протяжении анализируемого периода данный показатель не соответствует оптимальному значению, что является отрицательной тенденцией, так как свидетельствует о значительном превышении операционных расходов, расходов по обеспечению функциональной деятельности и прочих расходов над средними значениями производительных и непроизводительных активов, а так же затрат на собственные нужды.

Соотношение расходов на содержание персонала и совокупных активов банка на протяжении анализируемого периода соответствует оптимальному значению. За период данный показатель уменьшился на 0,13 п.п., что является положительной тенденцией, так как говорит о том, что расходы на содержание АУП не превышают допустимых значений.

Отношение маржи непроцентного дохода к активам на протяжении анализируемого периода соответствует оптимальному значению. За анализируемый период маржа непроцентного дохода увеличилась на 27,89 п.п., данное увеличение характеризуется ростом показателя операционных доходов, что является положительным моментом.

Все показатели, кроме отношения непроцентных доходов к активам, соответствуют оптимальному значению, что положительно характеризует деятельность банка.

За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 1,59 п.п., что является положительной тенденцией. На протяжении анализируемого периода показатель соответствует оптимальному значению, что свидетельствует о том, что непроцентные расходы в необходимой мере покрывают непроцентные доходы. Низкий уровень проблемных кредитов положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка.

Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам соответствует оптимальному значению. За анализируемый период данный коэффициент снизился на 0,08 п.п. Низкий уровень проблемных кредитов положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка.

Вывод: Прочие показатели также положительно характеризуют деятельность банка, т.к. доходы покрывают расходы, а объем просроченных кредитов находится в пределах оптимального значения.