16. Кредит как продукт банковской системы: его сущность, формы и виды

Частью рыночного хозяйства выступает рынок ссудных капиталов. Формой движения ссудного капитала является кредит (от лат. creditum - ссуда, долг), т.е. система экономических отношений, возникающих при предоставлении денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, платности. Соответственно, лицо, предоставляющее ссуду, называют кредитором, а берущее ее - заемщиком.

Необходимость кредита определяется тем, что в ходе деятельности у субъектов рынка образуются временно свободные денежные ресурсы. К ним относятся: 1) денежные средства, высвобождаемые в процессе производственной деятельности предприятий; 2) денежные доходы и сбережения всех слоев населения; 3) неиспользованные средства бюджета.

Принципы кредитования - это условия, на базе каких ринято предоставлять кредит заемщику, а именно: 1) возвратность кредита; 2) срочность кредита (соблюдение сроков его возврата); 3) обеспеченность кредита; 4) кредитоспособность заемщика, из которой вытекает возможная дифференциация кредитов; 5) платность кредита; 6) целевое назначение кредита.

Кредит выполняет следующие функции: 1) обеспечения непрерывности процесса воспроизводства; 2) перераспределения средств между фирмами, отраслями, территориями и группами населения; 3) замещения наличных денег безналичными; 4) обеспечения роста эффективности производства и стимулирования НТП; 5) инициирование выпуска кредитных денег; 6) расширение и ускорение безналичного оборота; 7) превращение денежных сбережений в капитал; 8) обеспечение концентрации и централизации капитала; 9) контрольную.

Источниками кредитования являются: 1) средства граждан, фирм и государства; 2) переменная часть оборотного капитала, идущего на зарплату; 3) несостыковка во времени между зачислением выручки и моментом ее использования; 4) международное кредитование.

Формы кредита с позиций их классификации можно рассматривать в зависимости от характера: 1) ссужаемой (возвращаемой) стоимости; 2) кредитора и заемщика; 3) целевых потребностей заемщика.

В зависимости от вида ссужаемой (возвращаемой) стоимости различают то­варную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита (использование в эквивалентном обмене отдельных товаров) исторически предшествовала его денежной форме. Товарная (натуральная) форма означает, что в качестве кредита могут использоваться инвестиционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления. В современной практике товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), про­кате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная для современного хозяйства из-за того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно ис­пользуется как государством, так и отдельными гражданами, как внут­ри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Денежная форма предполагает, что в качестве кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кре­дит функционирует одновременно в товарной и денежной формах, например, лизинг или продажа товаров в рассрочку.

Как отмечалось, кредит сводится не только к стадии предостав­ления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в т.ч. возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предостав­лен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в ко­торых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен день­гами наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде това­ра), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйствен­ная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (ча­стная, личная).

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Первая ее особенность состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется тем, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капи­тал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и полу­чить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент и получить прибыль. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

В зависимости от срока предоставления ссуды, различают онкольную (выдается на небольшой срок и погашается по первому требованию кредитора); краткосрочную (до года); среднесрочную (от года до 5 лет) и долгосрочную (свыше 5 лет) формы кредита.

По характеру кредитного поля кредит выступает в 6-ти основных формах: коммерческого, банковского, потребительского, ипотечного, государственного, международного.

Коммерческий (торговый, вексельный) кредит - это кредит, предоставляемый субъектами рынка друг другу в товарной форме путем отсрочки платежа. Необходимость в нем возникает из-за несовпадения времени производства и обращения отдельных товаров. Он предоставляется только фирмами-продуцентами средств производства, тем фирмам, которые потребляют их. Основным платежно-расчетным документом в этом случае является вексель.

Коммерческая форма кредита имеет ряд особенно­стей, а именно: 1) его источником являются как занятые, так и незаня­тые капиталы; 2) при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужа­ется не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с от­срочкой платежа, в то время как при денежной форме хозяйственного кредита его ис­точником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота; 3) при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, а при денежном хозяйственном кре­дите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредито­ра к заемщику, последний получает ее только во временное владение; 4) при товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, а при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кре­дита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент; 5) хозяйственный кредит независимо от своей товарной денеж­ной формы предоставляется, главным образом, на короткие сроки, в то время, как банковский кредит зачастую носит долгосроч­ный характер.

Банковский кредит предоставляется в основном КБ в виде денежных ссуд предпринимателям и населению. По сравнению с коммерческим банковский кредит не ограничен по срокам и суммам кредитных сделок, по направлениям выдачи ссуд. Это делает его более эластичным, расширяет границы его использования, повышает уровень надежности. 

Потребительский кредит в основном связан с предоставлением населению ссуд на покупку товаров длительного пользования с отсрочкой платежа. Такие ссуды погашаются по частям. Эта форма кредита (гражданская, частная или личная) основана на участии в кредитной сдел­ке в качестве кредитора отдельных граждан или частных лиц и может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом личный кредит часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавли­вается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыски­вается; кредитный договор не заключается, чаще используется долго­вая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не явля­ется жестким, чаще носит условный характер.

К частному относят и кредит ломбардов - небанковских финансовых организаций. Он выдается под залог движимого имущества, включая драгоценности, сроком до трех месяцев, в размере от 50 до 80% стоимости закладываемого имущества. Если ссуда не погашается в срок, вещи, сданные в ломбард, продаются, а вырученные средства идут на покрытие долга.

Ипотечный кредит - это кредитование строительства или покупки жилья под залог данного имущества.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если госу­дарство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъек­там (предприятиям и организациям). Одновременно тот же термин используется для описания кредитных отношений, в которой государство выступает в качестве заемщика. В данном случае государство, размещая свои обязательства, облигации и др. в форме займа, выступает в качестве будущего должника. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в т.ч. его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (5-10 и даже 20 лет).

Международный кредит - это кредит, выдаваемый государствами, международными кредитно-финансовыми институтами и фирмами в процессе международного экономического сотрудничества. Он имеет денежную (валютную) форму (иногда - товарную). Кредиты, выдаваемые в денежной форме и имеющие долгосрочный характер, - это «внешние займы». Международный коммерческий кредит часто выступает в виде фирменного кредита, когда фирма-экспортер одной страны предоставляет импортеру другой страны отсрочку платежа.

В за­висимости от целевых потребностей заемщика различают производительную и потребительскую формы кредита. Первая связана с исполь­зованием ссуды на цели производства и обращения, вторая - с удовлетворением потребительских нужд заемщика.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в ча­стности: 1) прямая и косвенная⁸; 2) явная и скрытая⁹; 3) основная (денежная) и дополнительная (товарная); 4) развитая (банковская) и неразвитая (ломбардная) и др.

В последнее время наряду с традиционной или «старой» формой кредитования («под заклад имущества» и ростовщической) активно развиваются его новые формы, к числу которых ᴏᴛʜᴏсᴙтся лизинг-кредит¹⁰, факторинг¹¹, форфейтинг¹² и овердрафт¹³.

Вид кредита - это детальная его градация по организа­ционно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. 

Единой классификации видов кредита нет. В РФ их клас­сифицируют по видам в зависимости от: 1) стадий воспроизводства (производство, распределение, обмен и потребление), обслуживаемых кредитом; 2) отраслевой направленности (например, промышленный, сельс­кохозяйственный, торговый); 3) объектов кредитования (товарно-материальные ценности, производственные затраты, разрыв в платежном обороте); 4) обеспеченности кредита¹⁴; 5) срочности кредитования¹⁵; 6) платности¹⁶; 7) виду применяемых процентов¹⁷ и др.¹⁸.