65. Перестрахование как метод обеспечения финансовой надежности.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любой страховой компании. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший часть его стоимости в перестрахование другому страховщику именуется перестрахователем или передающей компанией, цедентом. Страховщик, принявший на страхование риск, именуется перестраховщиком.  Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику). Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, ретроцессионером. Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела. Целью перестрахования является расширение и укрепление системы гарантий, способных покрыть любой серьезный риск, который будет уравновешиваться за счет расширения участников страховой сделки и раскладки рисков по ним.  В эпоху научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей, и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования; растет грузоподъемность судов и, как результат этого, стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычисли­тель­ных машин и т.д. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения, сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости, подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме, и в этом случае риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в т.ч. в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения ущерба между многими страховщиками.

66. Финансовые методы обеспечения надежности страховых компаний.

Особенностью деятельности страховщика является обеспечение страховой защиты при условии аккумулировании средств в виде поступлений страховых премий в страховые резервы. Страховые резервы являются средствами страхователей, которые временно находятся в распоряжении страховщика. Использование средств страховых резервов имеет целевое назначение. Страховщик может их использовать только в случае наступления страхового случая по заключенным им договорам страхования. Т. е., особенность организации деятельности страховщика определяется своеобразностью страхового процесса, на входе и на выходе которого находятся деньги, которые лишь временно задерживаются у страховщика. Страховщик, в отличие от промышленных и коммерческих предприятий, принимает от страхователя деньги не в обмен на материальный товар или услуги, а в обмен на услугу, которая обеспечивает страховую защиту в виде будущих страховых выплат только тем страхователям, которые понесли урон и требуют финансовой помощи. Эта особенность требует определенных гарантий относительно способности страховой компании отвечать по своим обязательствам перед страхователями. Одной из гарантий является финансовая надежность страховщика. Она постоянно находится в центре внимания как страхователя, так и страховщика и связана с тарифной, финансовой, инвестиционной, перестраховой политикой страховщика. При оценке финансовой надежности страховщика применяют несколько критериев:  размер собственных средств;  правильность расчёта тарифных ставок;  наличие сбалансированного страхового портфеля;  величину страховых резервов, адекватных сумме взятых страховщиком на себя обязательств;  эффективность размещения страховых резервов;  перестраховые операции. Финансовая надежность страховщика – это возможность страховщика выполнить страховые обязательства, принятые по договорам страхования и перестрахования в случае влияния неблагоприятных факторов. Поэтому устойчивая финансовая надежность страховых операций дает возможность страховщику выполнить все обязательства при любых неблагоприятных обстоятельствах. Существуют законодательно установленные требования к собственным средствам страховщика, которые должны быть сформированы за счет вкладов учредителей и прибыли. Основным требованием к созданию украинских страховых компаний является наличие минимального размера уставного фонда – 1 млн. евро для страховщика, который занимается видами страхования отличными от страхования жизни, а страховщика, который занимается страхованием жизни – 1,5 млн. евро по обменному курсу НБУ. Важно, что 100 процентов уставного фонда должно быть внесено в денежной форме, то есть представлять собой ликвидные средства для выполнения обязательств перед страхователями в случае недостатка специальных средств – страховых резервов. Страхователь в ходе деятельности должен иметь не только уставный фонд, а и значительный объем собственных средств. Такими средствами являются гарантийный фонд и свободные резервы. Финансовая надежность страхователя зависит от правильного расчета тарифных ставок, которые являются ценой за страховую услугу. Этот расчет не может быть сделан без учета убыточности страховой суммы страховщиком. Исходя из объема и равномерности распределения риска, частоты наступления страховых случаев, объема дохода компании на основе статистических данных за несколько лет страховщиком рассчитывается тарифная ставка. По добровольным видам страхования страховщик самостоятельно рассчитывает страховые тарифы и утверждает их в уполномоченном органе страховой деятельности. Кроме того, существует развитая система скидок к базовым тарифам, которая применяется для возобновления договора страхования при окончании его действия, для корпоративных клиентов. Еще один критерий финансовой надежности страховщика – достаточность страховых резервов, которые отображают объем страховых обязательств по заключенным договорам страхования. Размер страховых резервов может быть адекватный принятым страховым обязательствам. Выполнение страховых обязательств в первую очередь может осуществляться за счет средств страховых резервов, а их достаточность обусловлена правильно определенной тарифной ставкой. Аккумулированные в страховые резервы премии некоторое время находятся в распоряжении страховщика и могут быть инвестированы с целью получения дополнительного дохода. Тем не менее, временно свободные средства страховых резервов, инвестированные страховщиком, подлежат регулированию со стороны государства, так как они являются средствами страхователей и должны быть возвращены им при наступлении страхового события. Активы страховщика, сформированные за счет страховых резервов, служит гарантией выполнения его обязательств и должны размещаться с целью обеспечения ликвидности, диверсификации, надежности и прибыльности. Такие требования дают возможность обеспечить своевременные и в полном объеме страховые выплаты. Кроме того, при размещении временно свободных средств страховых резервов необходимо учитывать характер распределения риска; срок страхования; объем аккумулированных средств; необходимость в инвестиционном доходе. Финансовая надежность страхователя обеспечивается и таким инструментом, как перестрахование. Высокая стоимость объектов, которые могут быть приняты на страхование, несбалансированный страховой портфель, колебание результатов деятельности страховщика могут отрицательно повлиять на его финансовую надежность. Тем не менее, при перестраховании страховщик, принимая на страхование крупный риск, не только передает его долю перестраховщику, но и продолжает нести ответственность перед страхователем в полном объеме. Поэтому страховщик должен правильно определить размер собственного содержания обязательств. Действительно, если размер обязательств будет весьма высок, то в случае наступления страхового случая у страховщика может быть недостаточно средств для покрытия убытков страхователей. Размер собственного содержания может быть зависеть от отрасли страхования, а также от характера и вероятности риска, степени склонности к нему, возможного максимального размера убытка, объема собственных средств страховой компании. Одним из важнейших моментов определения размера собственного содержания является зависимость от объема собственных средств: чем больше размер собственных средств страховщика, тем надёжнее выполнение его страховых обязательств. С целью защиты выполнения обязательств страховщика перед страхователями Законом Украины «О страховании» предполагается в обязательном порядке заключение договора перестрахования в случае, если страховая сумма по отдельному договору страхования превышает 10 процентов суммы оплаченного уставного фонда и сформированных свободных резервов и страховых резервов. Страховщики, которые взяли на себя страховые обязательства в объемах, которые превышают возможность их выполнения за счет собственных активов, должны застраховать риск выполнения указанных обязательств у перестраховщиков. Соблюдение страховщиками перечисленных критериев финансовой надежности служит гарантией для страхователей.