МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ М.В. ЛОМОНОСОВА

ВЫСШАЯ ШКОЛА ГОСУДАРСТВЕННОГО АУДИТА

(ФАКУЛЬТЕТ)

К.В. Сомик, А.Г. Хабибулин

ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

Под общей редакцией

доктора юридических наук, профессора С.М. Шахрая

Учебное пособие

МОСКВА 2015

Содержание:

Введение

Глава 1. Основы информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований

1.1. Понятие и сущность

1.2. Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика финансовых преступлений

1.3. Методы и средства информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований

Глава 2. Анализ угроз финансовой безопасности

2.1. Понятие и структура финансовой безопасности

2.2. Основные угрозы финансовой безопасности

2.3. Оценка состояния преступности в сфере финансовой безопасности

Глава 3. Методика информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований

3.1. Задачи и процедуры выявления и анализа скрытых схем финансовых преступлений

3.2. Информационно-аналитическое обеспечение расследования финансовых преступлений, совершаемых с использованием оффшорных схем

3.3. Информационно-аналитическое обеспечение информационной безопасности финансовой системы

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

В настоящее время необходимым условием эффективного выявления и расследования масштабных и организованных преступлений в финансовой сфере является совершенствование информационно-аналитического обеспечения системного противодействия финансовой преступности. Информационно-аналитическое обеспечение финансовых расследований – это сложный, высокотехнологичный вид управленческой деятельности, который предусматривает сбор и компьютерную обработку больших объемов информации из различных источников, подготовку и обоснование вариантов версий и решений на всех стадиях оперативного и уголовного процесса. Особую актуальность и в то же время сложность представляют задачи формирования целостной картины и доказательной базы таких преступлений, как отмывание (легализация) преступных доходов и незаконный вывоз капитала, которые связаны с уклонением от налогообложения в особо крупных размерах, сокрытием доходов в оффшорных зонах и др. Приоритетным направлением информационно-аналитической работы является своевременное информирование органов государственной власти о проблемах финансовой безопасности, причинах и условиях, способствующих совершению финансовых преступлений, мерах предупреждения и противодействия угрозам безопасности финансовой системы Российской Федерации.

В предлагаемом учебном пособии излагаются основы дисциплины «Информационно-аналитическое обеспечение финансовых расследований», цель которой заключается в том, чтобы сформировать у студентов комплекс знаний, умений и навыков по вопросам информационной и аналитической подготовки решений с использованием современных компьютерных методов и средств на различных стадиях расследования финансовых преступлений, выявления причин и условий, способствующих их совершению.

Дисциплина является составной частью модуля, включающего дисциплины, формирующие компетенции в сфере внедрения в процесс организации и управления расследованием финансовых преступлений методов и средств системного анализа и прикладной информатики. Для изучения данной дисциплины студенты должны владеть компетенциями, формируемыми дисциплинами «основы экономического анализа», «обеспечение финансовой безопасности», «уголовное право» и «предварительное следствие». В свою очередь знания, умения и навыки, формируемые в результате изучения данной дисциплины необходимы для изучения дисциплин «методика и методология расследования экономических и финансовых преступлений», «выявление экономических преступлений» и др.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

- знать понятие и сущность информационного обеспечения финансовых расследований; основные направления и задачи информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований; критерии оценки результатов информационно-аналитического обеспечения; компьютерные методы, методики и информационные технологии финансовых расследований; основы обеспечения информационной безопасности финансовой системы;

- уметь решать задачи информационно-аналитического обеспечения финансовых расследований; оценивать результаты информационно-аналитического обеспечения; применять компьютерные методы, методики и информационные технологии финансовых расследований; разрабатывать и реализовывать мероприятия по обеспечению информационной безопасности финансовой системы.

- владеть способностями анализа и прогнозирования криминогенных явлений и процессов в финансовой сфере; методами и средствами сбора, обработки, анализа и защиты информации, необходимой для финансовых расследований.