- •Учебно-методический комплекс
- •Направление подготовки 030900 – Юриспруденция
- •Пояснительная записка
- •I. Программный блок
- •1.1.Цели и задачи освоения учебной дисциплины «Налоговое право»
- •Место дисциплины в структуре ооп впо:
- •1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
- •3.1. Объём учебной дисциплины и виды учебной работы
- •3.2. Матрица соотнесения разделов (тем) учебной дисциплины и формируемых в них профессиональных и общекультурных компетенций
- •2. Краткие методические рекомендации для преподавателя
- •Структура и содержание учебной дисциплины «налоговое право»
- •4. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •5. Содержание дисциплины Введение Методические рекомендации по изучению дисциплины.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •«Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •«Правовое регулирование налогообложения в рф. Система налогов рф: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
- •Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов.
- •Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •Учебно-тематический план семинарских занятий
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы (2 ч.)
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль российского права (2 ч.)
- •6.3 Учебно-тематический план самостоятельной работы студента.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •Раздел III «Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •6.4 Перечень тем для написания контрольных работ, методические указания и порядок их оформления Методические указания по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ для заочной формы обучения
- •7.Контрольные материалы
- •7.1 Тесты для самопроверки
- •7.2 Вопросы к зачету (экзамену)
- •8.Перечень литературы
- •Основная литература:
- •Нормативно-правовые акты:
- •Дополнительная литература:
- •Интернет-ресурсы:
- •Словарь терминов и персоналий (глоссарий)
«Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»
Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Виды юридической ответственности за налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения.
Основные виды налоговых правонарушений.
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействии должностных лиц.
Раздел IV
«Правовое регулирование налогообложения в рф. Система налогов рф: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
Тема 6. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов
Основные виды федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья (акцизы), налог на доходы физических лиц, государственная пошлина.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объект налогообложения. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Место реализации товара, работ (услуг). Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога
Налог на прибыль организации. Экономическая природа налога на прибыль. Плательщики налога на прибыль. Методы определения доходов и расходов. Налогоплательщики. Объект налогообложения, классификация доходов. Порядок учета расходов, классификация расходов. Налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки. Сроки и порядок уплаты налога.
Акцизы. Экономическая сущность акцизов и их отличие от НДС. Перечень подакцизных товаров и минерального сырья. Плательщики акцизов. Определение облагаемого оборота. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Экономическая сущность и социальное содержание НДФЛ. Налогоплательщики. Совокупный доход календарного года как объект налогообложения, его элементы. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Доходы, не подлежащие налогообложению. Виды налоговых вычетов. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ.
Государственная пошлина. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственных пошлин. Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков.
Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов.
Основные виды региональных и местных налогов и сборов: транспортный налог, единый налог на вмененный доход, земельный налог, налог на имущество физических лиц.
Транспортный налог. Назначение налога. Плательщики налога. Особенности исчисления налога. Варианты определения налогооблагаемой базы в зависимости от вида приобретаемого транспортного средства.
Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды налогов и платежей, которые не взимаются с введением данного налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения суммы единого налога на вмененный доход. Распределение суммы налога между бюджетами и внебюджетными государственными фондами.
Земельный налог. Плательщики налога, учет плательщиков. Объект налогообложения. Ставки налога и их дифференциация для земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.
Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, учет плательщиков. Объект налогообложения. Ставки налога .