7.2 Вопросы к зачету (экзамену)

1. Возникновение и развитие налогообложения, его сущность и принципы.

2. Развитие налогообложения в России.

3. Налоговая система России: общая характеристика, структура, принципы.

4. Правовые основы налогового федерализма.

5. Государственное управление налогообложением.

6. Конституционный принцип единства налоговой политики.

7. Функции налогообложения.

8. Основные принципы налогообложения.

9. Налоговое право в системе российского права, его соотношение с другими отраслями права.

10. Понятие, предмет и метод налогового права.

11. Источники налогового права. Понятие, система. Налоговый Кодекс РФ: характеристика, структура.

12. Система налогового права.

13. Основные принципы налогового права.

14. Общие условия установления налогов и сборов в РФ.

15. Понятие налога. Характерные черты и признаки налога.

16. Налог как правовая категория. Структура налога.

17. Понятие, признаки налога. Отличие налога от сбора и пошлины.

18. Виды налогов и сборов. Их классификация.

19. Установление, введение, отмена налога. Налоговая реформа.

20. Налогово-правовая норма. Понятие, признаки, структура.

21. Налогово-правовые нормы. Их классификация.

22. Налоговое законодательство: федеральное , региональное.

23. Основные направления совершенствования системы налогового законодательства.

24. Налоговое правоотношение, понятие, признаки, структура.

25. Объекты налоговых правоотношений.

26. Субъекты налоговых правоотношений. Особенности их прав и обязанностей.

27. Налоговые правоотношения, их классификация. Виды налоговых правоотношений.

28. Налогоплательщики, налоговые агенты, иные участники налоговых правоотношений. Краткая характеристика.

29. Налоговая льгота. Понятие, виды льгот.

30. Налоговая декларация. Понятие. Ответственность за непредставление налоговой декларации.

31. Налоговый контроль как вид финансового контроля. Понятие, основные виды.

32. Учет и переучет налогоплательщиков.

33. Налоговые проверки. Виды. Особенности проведения.

34. Выездная налоговая проверка. Порядок проведения и оформление результатов.

35. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения и оформление результатов. Встречные проверки.

36. Защита прав налогоплательщиков: способы и особенности осуществления.

37. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

38. Права и обязанности налогоплательщиков.

39. Права и обязанности налоговых органов.

40. Банки как субъекты налоговых правоотношений.

41. Ответственность за нарушения налогового законодательства, основания ее применения.

42. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Презумпция невиновности.

43. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.

44. Налоговое правонарушение, основные признаки и особенности.

45. Умысел и неосторожность в налоговых правонарушениях.

46. Налоговые санкции, понятие, порядок взыскания.

47. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Юридические последствия их установления.

48. Основания освобождения от ответственности за нарушение налогового законодательства. Обстоятельства, исключающие вину налогоплательщика в совершении налогового правонарушения.

49. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Исчисление сроков давности.

50. Обжалование актов налоговых органов.

51. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.

52. Виды нарушений банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

53. Материальные и формальные составы налоговых правонарушений. Особенности квалификации.

54. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

55. Юридическая ответственность должностных лиц предприятий, организаций-налогоплательщиков.

56. Общая характеристика основных видов налогов, взимаемых в РФ.

57. Налог на доходы физических лиц. Субъекты и элементы налога.

58. Налог на прибыль. Субъекты и элементы налога.

59. Налог на добавленную стоимость. Субъекты и элементы налога.

60. Налог на имущество предприятий. Субъекты и элементы налога.

61. Упрощенная система налогообложения. Условия налогообложения.

62. Единый налог на вмененный доход. Особенности исчисления.

63. Региональные и местные налоги и сборы. Краткая характеристика.

64. Налоговые системы экономически развитых зарубежных стран. Краткая характеристика.