- •Учебно-методический комплекс
- •Направление подготовки 030900 – Юриспруденция
- •Пояснительная записка
- •I. Программный блок
- •1.1.Цели и задачи освоения учебной дисциплины «Налоговое право»
- •Место дисциплины в структуре ооп впо:
- •1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
- •2. Краткие методические рекомендации для преподавателя
- •Структура и содержание учебной дисциплины «налоговое право»
- •3.1. Объём учебной дисциплины и виды учебной работы
- •3.2. Матрица соотнесения разделов (тем) учебной дисциплины и формируемых в них профессиональных и общекультурных компетенций
- •4. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •5. Содержание дисциплины Введение Методические рекомендации по изучению дисциплины.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •«Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •«Правовое регулирование налогообложения в рф. Система налогов рф: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
- •Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов.
- •Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •Учебно-тематический план семинарских занятий
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы (2 ч.)
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль российского права (2 ч.)
- •6.3 Учебно-тематический план самостоятельной работы студента.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •Раздел III «Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •6.4 Перечень тем для написания контрольных работ, методические указания и порядок их оформления Методические указания по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ для заочной формы обучения
- •7.Контрольные материалы
- •7.1 Тесты для самопроверки
- •7.2 Вопросы к зачету (экзамену)
- •8.Перечень литературы
- •Основная литература:
- •Нормативно-правовые акты:
- •Дополнительная литература:
- •Интернет-ресурсы:
- •Словарь терминов и персоналий (глоссарий)
Раздел III «Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»
Перечень рекомендованной литературы к разделу III:
Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.
Налоговое право. Учебник для бакалавров. Базовый курс. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 6-е изд., М.: Юрайт, 2013.
Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.
Пестренев И.А. Налоговое правонарушение и налоговая ответственность. Учебное пособие. М.: Норма, 2012.
Конституция РФ от 12.12.1993.
Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.01 г. № 195 –ФЗ.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 г. № 63-ФЗ.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.05 г. № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
Контрольные вопросы и задания к разделу III:
Дайте понятия налогового правонарушения. Назовите признаки состава налогового правонарушения.
Назовите виды юридической ответственности за налоговое правонарушение.
Назовите формы вины при совершении налогового правонарушения.
Охарактеризуйте основные виды налоговых правонарушений.
Каков порядок защиты прав налогоплательщиков?
Раздел IV «Правовое регулирование налогообложения в РФ. Система налогов РФ: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
Тема 6. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов
Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов.
Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
Перечень рекомендованной литературы к разделу IV:
Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование. Учебное пособие. М.: Инфра-М,2013.
Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.
Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.
Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.
Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г.
Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
Налоговый Кодекс Российской Федерации ч.2 от 05.08.00 г. № 117-ФЗ.
Федеральный закон от 30.12.06 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».
Федеральный закон от 14.06.95 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ».
Федеральный закон от 30.12.06 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».
Федеральный закон от 14.06.95 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ».
Приказ Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.02 г. "Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей"
Приказ ФНС РФ от 05.10.10 г. № ММВ-7-11/479@ "Об утверждении формы налогового уведомления"
Письмо ФНС РФ от10.08.05 г. № ГВ-6-21/670@ «О порядке установления и введения в действие местных налогов»
Закон Кировской области от 29.11.12 г. №221-ЗО «О патентной системе налогообложения на территории Кировской области»
Закон Кировской области от 27.11.03 г. №209-ЗО «О налоге на имущество организаций в Кировской области»
Закон Кировской области от 28.11.02 г. №114-ЗО «О транспортном налоге в Кировской области»
Решение Кировской городской Думы от 24.11.10 г. №46/6 «О налоге на имущество физических лиц»
Решение Кировской городской Думы от 27.10.10 г. №45/2 «О земельном налоге»
Контрольные вопросы и задания к разделу IV:
Какими нормативными актами сегодня установлены федеральные налоги?
Кто является плательщиком и что является объектом НДС?
Охарактеризуйте объект по налогу на прибыль?
Какие федеральные налоги относятся к косвенным налогам, какие – к прямым?
Дайте определение понятия «региональные налоги».
Что является объектом налога на имущество предприятия?
Кто является плательщиком и что является объектом налога на вмененный доход?
В чем заключается специфика местных налогов в сравнении с федеральными и региональными налогами?