6.3 Учебно-тематический план самостоятельной работы студента.

Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»

.

Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.

Тема 2. Налоговое право как отрасль права.

Перечень рекомендованной литературы к разделу I:

1. Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование. Учебное пособие. М.: Инфра-М,2013.

2. Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.

3. Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.

4. Налоговое право. Учебник для бакалавров. Базовый курс. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 6-е изд., М.: Юрайт, 2013.

5. Налоговое право. Учебное пособие. М.: Синергия, 2013.

6. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

8. Налоговый Кодекс Российской Федерации ч.2 от 05.08.00 г. № 117-ФЗ.

9. Федеральный закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ (в ред. ФЗ от 18.07.05 г.) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

Контрольные вопросы и задания к разделу I:

1. В чем состоит суть налогообложения?

2. Перечислите и раскройте основные принципы налогообложения.

3. Перечислите основные признаки налогов.

4. Какие функции выполняют налоги?

3.Что такое налоговая система России?

4.Какие органы осуществляют деятельность в области налогообложения?

5.Перечислите методы налогово-правового регулирования?

6.Охарактеризуйте отношения, составляющие предмет налогового права.

7.Что такое налогово-правовая норма?

8.Структура налогово-правовой нормы и особенность налогово-правовой санкции.

9.Чем отличается налоговый контроль от других видов финансового контроля?

10.В чем заключается властно-имущественный характер налогового правоотношения?

12.Что представляет собой реализация обязанностей и прав субъектов налогового правоотношения?

13. Назовите источники налогового права.

Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»

Тема 3. Налоговая система Российской Федерации

Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.

Перечень рекомендованной литературы к разделу II:

1. Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование. Учебное пособие. М.: Инфра-М,2013.

2. Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.

3. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.: Высшее образование, 2009.

4. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

5. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

7. Налоговый Кодекс Российской Федерации ч.2 от 05.08.00 г. № 117-ФЗ.

8. Федеральный закон от 08.08.01 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

9. Федеральный закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ (в ред. ФЗ от 18.07.05 г.) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

10. Постановление Правительства РФ от 30.09.04 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

11. Приказ Минфина России от 15.06.12 г. № 82н «Об утверждении Регламента Министерства финансов Российской Федерации»

12. Приказ Минфина России от 02.07.2012 № 99н "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)"

13. Приказ Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.02 г. "Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей"

14. Приказ ФНС России от 31.05.07 г. № ММ-3-06/338@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах"

15. Приказ МНС России от 03.03.04 г. № БГ-3-09/178 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц"

16. Приказ ФНС РФ от 05.10.10 г. № ММВ-7-10/478@ "Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков"

17. Приказ ФНС РФ от 04.10.10 г. № ММВ-7-6/476@ "Об утверждении формата Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам"

Контрольные вопросы и задания к разделу II:

1. Назовите основания классификации налогов.

2. Дайте понятие налоговой системы РФ. Охарактеризуйте ее структуру.

3. Назовите общие условия установления налогов и сборов в РФ.

4. Что такое «специальный налоговый режим». Чем он отличается от общей системы налогообложения.

5. Кто такие «взаимозависимые лица»? Почему сделки с их участием подпадают под повышенный контроль со стороны налоговых органов?

6. Дайте понятие «сборщики налогов» Чем сборщики налогов отличаются от налоговых агентов и налоговых органов?

7. Кратко охарактеризуйте порядок взыскания налогов и сборов в РФ.

8. Что является юридическим фактом исполнения обязанности по уплате налога?

9. Перечислите основные права и обязанности налоговых органов в РФ.

10. Назовите общие условия исчисления налоговой базы.

11. Назовите сроки уплаты основных федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

12. В чем состоит суть налогового контроля?

13. Назовите порядок проведения и виды налоговых проверок.