Задачі по фінансовому аналізу - бакалаврат
Задача 1
Виходячи з наведених даних по виробничому підприємству, розрахувати та проаналізувати частку основних засобів в активах, частку активної частини основних засобів на початок і кінець року, коефіцієнти зносу, придатності, вибуття, оновлення, приросту та відносного приросту по загальній сумі основних засобів.
Показник |
На початок року |
На кінець року |
І. Необоротні активи - всього |
1240 |
1312 |
Основні засоби: залишкова вартість |
1061 |
945 |
первісна вартість |
1755 |
1710 |
знос |
694 |
765 |
ІІ Оборотні активи – всього |
815 |
962 |
Баланс |
2055 |
2274 |
Інформація Форми № 5, частини ІІ „Основні засоби” (в таблиці вказана інформація по первісній вартості основних засобів)
Групи основних засобів |
На початок року |
Надійшло за рік |
Вибуло за рік |
На кінець року |
Будинки, споруди та передавальні пристрої |
718 |
20 |
38 |
700 |
Машини та обладнання |
785 |
189 |
187 |
787 |
Транспортні засоби |
252 |
51 |
80 |
223 |
Всього |
1755 |
260 |
305 |
1710 |
Задача 2
Виходячи з наведених даних провести аналіз платоспроможності підприємства. Розрахувати та проаналізувати показники платоспроможності на початок і кінець року: коефіцієнт покриття, коефіцієнт швидкої платоспроможності; коефіцієнт абсолютної платоспроможності; частка дебіторської заборгованості в оборотних активах; забезпеченість оборотних активів готовими засобами платежу.
Показники |
На 1.01. |
На 31.01. |
Поточні зобов’язання |
810 |
745 |
Запаси готової продукції |
105 |
160 |
Виробничі запаси |
320 |
325 |
Дебіторська заборгованість за товари |
255 |
290 |
Поточні фінансові інвестиції |
30 |
20 |
Грошові кошти |
10 |
15 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками |
290 |
175 |
Всього оборотних активів |
1010 |
985 |
Амортизація (за рік) |
Х |
120 |
Чистий прибуток (за рік) |
Х |
205 |
Задача 3
Виходячи з наведених даних визначити показники маневреності підприємства на початок і кінець року: власний оборотний капітал, маневреність власних оборотних коштів, маневреність запасів, маневреність власного капіталу, коефіцієнт абсолютної платоспроможності, коефіцієнт швидкої платоспроможності. Зробити відповідні висновки.
Показники |
На 1.01. |
На 31.01. |
Поточні зобов’язання |
420 |
475 |
Довгостроковий позиковий капітал |
105 |
60 |
Власний капітал |
545 |
580 |
Необоротні активи |
480 |
565 |
Запаси – всього |
290 |
305 |
Дебіторська заборгованість за товари |
165 |
180 |
Поточні фінансові інвестиції |
25 |
35 |
Грошові кошти |
15 |
10 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками |
95 |
20 |
Всього оборотних активів |
590 |
550 |
Задача 4
Виходячи з наведених даних провести коефіцієнтного аналізу фінансової стійкості на початок і кінець року. Визначити коефіцієнт автономії; коефіцієнт заборгованості; коефіцієнт фінансової залежності; частка власного капіталу в стійких пасивах; частка довгострокового позикового капіталу в стійких пасивах; коефіцієнт структури позикового капіталу, коефіцієнт фінансового левериджу. Зробити відповідні висновки.
Показники |
На 1.01. |
На 31.01. |
Поточні зобов’язання – всього |
835 |
795 |
в тому числі: короткострокові кредити банків |
130 |
55 |
Довгостроковий позиковий капітал |
110 |
115 |
в тому числі: довгострокові кредити банків |
50 |
50 |
інші довгострокові фінансові зобов’язання |
35 |
40 |
Власний капітал |
905 |
1030 |
Необоротні активи |
1120 |
1145 |
Оборотні активи |
730 |
795 |
Всього активів |
1850 |
1940 |
Задача 5
Виходячи з наведених даних ідентифікувати тип фінансової стійкості підприємства (абсолютна, відносна, нестійкий фінансовий стан, криза) за допомогою методу аналізу фінансування запасів за 2 періоди. Зробити відповідні висновки.
Показники |
На 1.01. |
На 31.01. |
Необоротні активи – всього |
310 |
340 |
в тому числі: основні засоби |
260 |
270 |
Оборотні активи – всього |
580 |
570 |
в тому числі: виробничі запаси |
110 |
95 |
запаси готової продукції |
50 |
60 |
незавершене виробництво |
10 |
20 |
товари |
5 |
15 |
дебіторська заборгованість |
400 |
375 |
грошові кошти |
5 |
5 |
Власний капітал - всього |
450 |
520 |
Довгостроковий позиковий капітал - всього |
110 |
190 |
в тому числі: довгострокові кредити банків |
50 |
130 |
Поточні зобов’язання – всього |
330 |
200 |
в тому числі: короткострокові кредити банків |
90 |
30 |
Всього активів |
890 |
910 |