2.3 Кадры предприятия и оплата труда

При планировании персонала различают календарный, номинальный и эффективный фонды бюджета рабочего времени. Календарный фонд времени соответствует числу дней в году. Номинальный фонд представляет собой календарное время за вычетом выходных и праздничных дней.

Реальный фонд времени рассчитывается как разность между номинальным фондом и общим числом неявок на работу, среди которых отпуска, болезни, прогулы, целодневные простои, забастовки и др.

(2.3.1)

где Дотп – продолжительность отпуска, дн.;

Дб – дни по болезни, дн.;

Дго – дни выполнения государственных обязанностей, дн.;

Ддр – продолжительность других неявок, дн.

Эффективный фонд рабочего времени представляет собой количество часов рабочего времени, отработанных работником на предприятии в течение календарного периода и определяется, ч:

, (2.3.2)

где t_см – продолжительность рабочей смены, ч.[6];

Д_пп – количество предпраздничных дней в году, дн. [7];

t_с – время сокращения рабочей смены в предпраздничные дни, ч.[7].

3*1=1629 ч.

Трудоемкость производственной программы рассчитывается, как правило, прямым счетом: объем продукции по каждой номенклатурой позиции плана умножается на затраты времени, необходимые в плановом периоде на изготовление единицы продукции.

При расчете по нормам выработки численность основных рабочих определяют исходя из производственного задания и норм выработки по формуле, чел.:

, (2.3.3)

Где Q_г – годовой объем производства, ед.;

Н_в – плановая норма выработки в единицу рабочего времени, ед.

чел.

Численность вспомогательных рабочих, занятых на работах, рассчитывается по трудоемкости вспомогательных работ, чел.:

(2.3.4)

где Т_всп – плановая трудоемкость производственной программы (по затратам труда основных рабочих), ч.

Трудоемкость вспомогательных работ составляет 40% от трудоемкости основных работ, ч.:

X

. (2.3.5)

где t₀ – трудоемкость основных работ, ч.

Трудоемкость основных работ определяется в соответствии с удельной трудоемкостью и годовой производственной программы, ч.:

, (2.3.6)

где t – удельная трудоемкость изготовления единицы продукции, чел-ч.

Удельная трудоемкость величина, обратная норме выработке, чел.-ч.:

, (2.3.7)

чел.-ч.

, ч.

ч.

чел.

Численность служащих определяется исходя из имеющихся среднеотраслевых данных, а при их отсутствии – по нормативам, разработанным предприятием. Нужно отметить, что нормативы численности в зависимости от сферы их применения должны разрабатываться не только по каждой отдельной функции управления, предприятию в целом, но и по отдельным видам работ и должностям. Численность руководителей определяется размером предприятия, его отраслевыми особенностями, нормами управляемости.

Таблица 2.3.1 - Численность руководителей, специалистов и служащих

Функция	Количество работников (основных и вспомогательных)
	до 40	40-80	80-110	свыше 110
1. Общее руководство		2	3	3	4
2. Планирование		2	3	4	4
3. Бухучет		2	3	4	4
4. Снабжение		1	2	2	3
5. Сбыт		1	2	2	3

Среднесписочная численность работников предприятия составит:

, (2.3.8)

Для работников основного производства примем сдельно-премиальную форму оплаты труда. При этом величина фонда заработной платы определится, руб.:

, (2.3.9)

где ФЗП_о – фонд заработной платы работников основного производства, руб.;

ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Основная заработная плата, руб.:

, (2.3.10)

где ЗП_тар – тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д,н – доплаты, надбавка, руб.;

П – премия, руб.

Тарифная часть заработной платы определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой и отработанным временем, руб.:

, (2.3.11)

где С_р – сдельная расценка за единицу произведенной продукции, руб.;

К_п – поясной коэффициент(1.15).

Доплаты, надбавки определим в соответствии с нормой, руб.:

, (2.3.12)

где Н_д,н – норма доплат и надбавок, 18%, %[8].

Премии основным рабочим, руб.:

, (2.3.13)

где Н_п – норма премиальных выплат, 35%[8].

Дополнительная заработная плата учитывает оплату за неотработанное время (отпуска и т.п.) и определяется, руб.:

, (2.3.14)

где Н_доп – норма дополнительной заработной платы, 13%, %[8].

Среднемесячная заработная плата работников основного производства, руб.:

. (2.3.15)

Для работников вспомогательного производства примем повременно-премиальную форму оплаты труда. При этом величина фонда заработной платы определится, руб.:

, (2.3.16)

где ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Основная заработная плата, руб.:

. (2.3.17)

где ЗП_тар – тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д,н – доплаты, надбавка, руб.;

П – премия, руб.

Тарифная часть заработной платы определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой и отработанным временем, руб.:

, (2.3.18)

где

Сч – сдельная расценка за единицу произведенной продукции, руб.;

- трудоемкость вспомогательных работ, ч;

Кп – поясной коэффициент(1.15).

Доплаты, надбавки определим в соответствии с нормой, руб.:

, (2.3.19)

где Нд,н – норма доплат и надбавок, 16% [8].

Премии вспомогательным рабочим, руб.:

, (2.3.20)

где Нп – норма премиальных выплат, 30% [8].

Дополнительная заработная плата определяется, руб.:

, (2.3.21)

где Ндоп – норма дополнительной заработной платы, 13% [8].

Среднемесячная заработная плата работников вспомогательного производства, руб.:

.. (2.3.22)

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определим в соответствии со среднемесячным окладом данной категории персонала, руб.:

, (2.3.23)

где ЗПрсс – среднемесячный оклад руководителей, специалистов и служащих, руб.;

Nрсс – число руководителей, специалистов и служащих, чел.

руб.

Фонд оплаты труда работников предприятия составит сумму фондов заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих, руб.:

(2.3.24)

Рассчитаем взносы в социальные фонды.

Полученные расчеты сведем в таблицу.

Таблица 2.3.2 - Фонд оплаты труда работников предприятия

Показатель	Значение, руб.
1. Фонд оплаты труда всего	4681271,18
в т.ч. основных рабочих	1863093,15
вспомогательных рабочих	706178,03
руководителей, специалистов и служащих	2112000,00
2. Среднемесячная заработная плата работников предприятия	12584,06
основных рабочих	9703,61
вспомогательных рабочих	8406,88
руководителей, специалистов и служащих	22000,00
3. Взносы в социальные фонды	1591632,20
- в ПФР - 26%;	1217130,51
- в ФСС - 2,9%;	135756,86
- в ФФОМС - 2,1%;	98306,69
- в ТФОМС - 3%.	140438,14