11. Управление активами банка, подверженными кредитному риску.

Кредитный риск – основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, опре­деляющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осущес­твления кредитной деятельности.

Кредитный риск также присутствует при формировании ряда иных активов банка — осуществлении ин­вестиций, приобретении долговых ценных бумаг и т.п. Кроме того, кредитный риск может возникать и при выполнении бан­ками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом.

К активам банка, подверженным кредитному риску, можно отнести подавляющую часть банковских активов, поскольку кредитный риск, который представляет собой риск невозврата должником позаимствованных средств, присутствует всюду, где происходит размещение банком средств на возвратной основе.

В нормативных правовых актах НБ РБ определены те виды активов, которые подвергаются кредитному риску. К таким активам относятся:

-все виды кредитов, предоставленных юридическим лицам (кроме банков), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам;

-финансовая аренда (лизинг);

-факторинг;

-средства по операциям «Репо»;

-задолженность, возникшая при выдаче и продаже векселей с отсрочкой оплаты;

-исполненные банком обязательства, выданные за третьих лиц;

-межбанковские кредиты и депозиты;

-средства на корреспондентских счетах в других банках;

-средства в векселях и депозитных сертификатах другихбанков.

В результате осуществления приведенных выше операций у банков формируется та часть активов, которую определяют как кредитный портфель банка. За исключением размещения средств на корреспондентских счетах в других банках, все прочие операции проводятся банками с целью получения доходов.

Кредитный риск считается одним из основных в системе банковских рисков и выступает главным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора. Поскольку большинство финансовых потерь банка связано с проведением активных кредитных операций, управление кредитным риском приобретает особое значение в его деятельности.

Проведение банком активных операций кредитного характера обеспечивает ему получение доходов, которые могут иметь различные формы: проценты за пользование кредитными ресурсами, различные комиссионные платежи за сопровождение кредитных сделок, дисконт по факторинговым операциям и др.

При наличии в кредитном портфеле проблемных кредитов банки в обязательном порядке производят отчисления в этот резерв, которые относятся на расходы банка, увеличивая их и одновременно снижая прибыль. Именно поэтому часто кредитный риск рассматривается не только как риск невозврата основного долга по кредиту, но и процентов по нему.

12.Ликвидность коммерческих банков.

Для оценки стабильности и надежности банка используется понятие ликвидности - способности банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Часто учитывается возможность активов превращаться в ликвидную форму. Ликвидностью активов - их способность быстро трансформироваться в платежные средства, необходимые для выполнения обя-зательств.

Ликвидность банка во многом обусловлена ликвидностью баланса банка. Ликвидность баланса банка - соответствие отдельных статей и разделов актива и пассива баланса банка, сгруппированных по видам и срокам. Баланс коммерческого банка считается ликвидным, если за счет быстрой реализации средств по активу можно покрыть срочные обязательства по пассиву.

Ликвидность банковской системы выражает ее способность своевременно и бесперебойно выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Регули-рование ликвидности банковской системы осуществляет НБРБ в рамках регулиро-вания монетарной сферы. Чтобы предупредить утрату банками ликвидности НБРБ разработал систему показателей, кот. подразделяются на две группы:

1-я группа — показатели, по кот. можно судить о наличии у банка риска при проведении крупных активных и пассивных операций;

2-я группа — система показателей ликвидности, кот. включает: коэффициенты мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности и минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует способность банка обеспечить за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками

Текущая ликвидность означает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам в среднесрочной перспективе, т.е. пассивам до востребования и со сроком возврата до 30 дней, в том числе с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение текущих активов к текущим пассивам. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 70 % .

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение фактической и требуемой ликвидности с учетом сроков исполнения требований и обязательств в течение года. Методика расчета данного показателя предполагает качественную оценку активов и пассивов банка.

Фактическая ликвидность рассчитывается с учетом принадлежности активов к группе ликвидности в соответствии с установленным процентом, т.е. оценивается качество активов.

Требуемая ликвидность определяется как сумма обязательств до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия, обязательств, по которым сроки погашения уже наступили, и отрицательных несоответствий активов пассивам по срокам погашения — также с учетом риска одновременного снятия.