1.Общее понятие о ресурсах банка и их классификация.
Ресурсы банка включают всю совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций. Размещаются ресурсы на пассивных счетах, имеющих кредитовое сальдо. Основной критерий оценки ресурсов банка – источник их происхождения. На основе данного критерия выделяют: собственные средства, привлеченные и прочие.
1.Собственные ре-сы: акционерный капитал, нераспределённая прибыль; фонды банка, созданные за счёт прибыли;
2.Привлечённые ре-сы:
-ре-сы депозитного хар-ра: депоз. до востребования, срочные депоз., депозитные и сберегательные сертификаты;
- ре-сы недепозитного хар-ра: векселя, облигации, ресурсы НБ, ре-сы коммерч. банков.
Прочие средства включают пассивные остатки по отдельным счетам, а также прочие источники, в том числе обязательства банка при расчетах между филиалами, с собственными поставщиками, служащими.
После регистрации банка его ресурсы состоят только из собственных средств, включающие уставный фонд. Наличие собственных и привлеченных источников – обязательное условие формирования ресурсов любого юридического лица. Однако в банковской деятельности состав и структура этих ресурсов имеют ряд особенностей, в частности:
– наблюдение за объемом ресурсов, его изменением, оценка возможности их пополнения происходит постоянно в процессе составления ежедневного баланса;
– собственные средства в составе ресурсов занимают относительно небольшой удельный вес, но их размер регламентируется НБ;
– привлеченные средства включают такие виды ресурсов, которых не имеют другие ком. организации, например остатки средств по текущим счетам клиентов;
– НБ установлено ограничение в отношении размера привлеченных средств физ. лиц как нормативное соотношение привлеченных средств физ. лиц и активов банка с ограниченным риском.
2.Экономические нормативы достаточности капитала банка
Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера собственных средств банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска.
Достаточность капитала – общая оценка надёжности банка, степень подверженности рискам.
Оценка достаточности капит. осуществляется по показателям процентного соотношения капитала банка к сумме его депозитов. Депозиты должны не менее чем на 10% покрываться банком.
НБ установлено 2 норматива достаточности капитала:
- достаточность нормативного капитала;
-достаточность основного капитала. Собственные капитал б. включает все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности (уставный фонд, резервный фонд и др.).
НБ РБ установлены также показатели достаточности капитала банка:
-нормативного капитала — 12 % в первые два года деятельности банка после его государственной регистрации как вновь созданного, 8 % в последующие годы деятельности;
-достаточность основного капитала — 6 % в первые два года после государственной регистрации банка, 4 % в последующие годы деятельности.
Достаточность капитала рассчитывается по формуле:
ДК - достаточность кап.; СК - размер собственного кап.; КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов; РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов; ОР - величина операционного риска; А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) - в последующие годы деятельности.
3.Организация кредитных операций банков с клиентами
Правовой основой денежно-кредитной политики РБ являются Основные направления денежно-кредитной политики РБ, ежегодно утверждаемые Президентом.
Банковский кредит – действия по предоставлению банком денежных ср-тв заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а также обязанность заёмщика вернуть сумму и % по ней.
Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий ср-ва во временное пользование.
Субъект кр. отношен. – юр. самостоятельные субъекты и дееспособные физ. лица, которые вступают в кр. отношения.
При предоставлении кредита банк заключает с клиентом договор. Кредитный договор – документ, регулирующий взаимоотношения между банком и заёмщиком, связанный с предоставлением кредита.
Кр. Договор содержит:
-предмет дог., вид кр., размер кр.,
-порядок и сроки предоставления, порядок погашения;
-размер и сроки взимания%; обязательства заёмщика и б.;
-санкции за невыполнение дог.;
-поряжок вступления в силу и прекращение дог.;
-подписи сторон, адреса и печать.
Обязательным условием предоставления кредита является отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам.
Различают следующие способы предоставления кр.:
– единовременное предоставление денежных средств. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном договоре размера. Такой кредит является разовым, целевым;
– открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой. Отличие кредитной линии от единовременной выдачи - предоставление кредита не сразу, а по частям. Открытие кредитной линии требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление макс. размера кр. и предельного размера единовр. задолженности по нему;
– кредитование на покрытие овердрафта, в том числе с использованием пластиковых карточек.
Счета, на которых отражается задолженность по кредиту, являются активными. Оборот по дебету счета связан с выдачей кредита, а по кредиту –с его погашением, Сальдо всегда дебетовое и отражает размер задолженности.
Кр. операции: активные и пассивные.
1.Пассивные кредитные операции с клиентами подразделяются на две группы: депозитный портфель банка и ценные бумаги, эмитированные банком;
2.Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются: на краткосрочные кредиты; долгосрочные кредиты; лизинг; факторинг; средства, предоставленные по операциям «Репо»; средства, предоставленные при выдаче векселей с отсрочкой оплаты, займы.
К краткосрочным кредитам, как правило, относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, сроком до одного года.
К долгосрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, сроком свыше одного года. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и на финансирование недвижимости.
Лизинг представляет собой передачу имущества во временное пользование с постепенной оплатой его стоимости и является способом воспроизводства основных фондов в виде финансовой аренды. По договору финансовой аренды банк в качестве лизингодателя передает специально приобретенный объект лизинга арендатору (лизингополучателю) во временное пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа.
К сделкам «Репо» относятся сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством последующего выкупа — для продавца, и с обязательством последующей их продажи — для покупателя по цене, установленной договором.
С 2006 г. к кредитам и иным активным операциям отнесены займы. Согласно Гражданскому кодексу РБ по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.