Висновки

Під час підготовки курсової роботи було виконано наступні завдання:

• розглянуто сутність та правову базу фінансового моніторингу в Україні;

• проаналізовано діяльність суб’єктів державного фінансового моніторингу в Україні;

• виявлено проблеми та тенденції розвитку системи державного фінансового моніторингу.

Провідну роль у вирішенні проблеми запобігання легалізації покликаний відігравати ефективний, дієвий, неупереджений та своєчасний державний фінансовий моніторинг, завдання та принципи здійснення якого повинні бути закріплені на законодавчому рівні. Крім того, на нашу думку, ефективним заходом є вивчення організаційно-правових засад фінансового моніторингу в рамках окремої дисципліни у вищих навчальних закладах економічної та юридичної спрямованості.

Як показують результати дослідження, найбільш вдалим тлумаченням поняття «фінансовий моніторинг» можна вважати його визначення у Постанові КМ від 20.11.2003р. №1800 «Про затвердження Порядку проведення внутрішнього фінансового моніторингу суб'єктами господарювання, що провадять господарську діяльність з організації та утримання казино, інших гральних закладів, і ломбардами» та Наказі від 15.09.2008р. №193 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо здійснення працівниками банку фінансового моніторингу при проведенні операцій з використанням карткових рахунків»: фінансовий моніторинг - сукупність заходів, спрямованих на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Вивчення проблеми формування ефективної банківської системи дозволили зробити висновки про необхідність системного підходу до побудови рівноважної стратегії щодо організації банківського нагляду та регулювання в Україні з урахуванням особливостей національної економіки.

Вітчизняна модель фінансового моніторингу, маючи ряд визначених недоліків, потребує певних коригувань, спрямованих передусім на посилення взаємодії усіх її ланок в цілому, виходячи із можливості її застосування для мінімізації визначених ризиків діяльності банку.

Таким чином, подальший розвиток державного фінансового контролю полягає у створенні єдиної системи ДФК, яка відповідає саме природі державного фінансового контролю, побудована на основі уніфікованих організаційно-методологічних принципів, характеризується чіткою ієрархічністю і цілісністю.

Розвиток зовнішнього незалежного представницького контролю (очолюваного Вищим органом державного фінансового контролю Україні) ми бачимо через удосконалення законодавства в цьому напрямі, подолання протиріч з виконавчою владою шляхом публічних дискусій, роз'яснення суспільству про роль і функції Вищого органу державного фінансового контролю та його територіальних підрозділів, що, безумовно, буде сприяти успішному розвиткові економіки, поновленню авторитету органів контролю у суспільстві.

Список використаних джерел

1. Адміністративне право України : підручник / Битяк Ю.П., Богуцький В.В., Гаращук В.М. та ін. / за ред. Ю.П. Битяка. – Харків : Вид-во "Право", 2000. – 254 с.

2. Барановський О. І. Фінансова безпека в Україні (методологія оцінки та механізми забезпечення) : монографія / О. І. Барановський. – К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2004. – 759 с.

3. Бурцев В. В. Организация системы государственного финансовго контроля в Российской Федерации: теория и практика / В. В. Бурцев. – М. : Издательско-торговая компания «Дашков и Ко», 2002. – 496 с.

4. Бюджетний кодекс України: Кодекс України від 21 червня 2001 р. № 2542-ІІІ // Офіційний вісник України. – 2001. – № 29. – 3 липня. – С. 1.

5. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [Бусел В. Т., Василега-Дерибас М. Д., Дмитрієв О. В. і ін.]; За ред. В. Т. Бусела. − К.: Ірпінь: ВТФ «Перун», 2005. – 1728 с.

6. Вікіпедія. - http://uk.wikipedia.org.

7. Глущенко О. О. Зміст та функції фінансового моніторингу у сфері декриміналізації національної економіки / Кримський інститут бізнесу. – Сімферополь, 2008. – С. 283–285.

8. Д’яконова, І. І. Сутність та значення фінансового моніторингу в банках [Текст] / І. І. Д’яконова // Вісник Академії митної служби України. – 2008. – № 1 (37). – С. 7–14

9. Дмітров, О. Матеріали семінару для фахівців банківського нагляду Національного банку України [Текст] / О. Дмітров. – Львів, 2008.

10. Електронний економічний словник. - http://dictionary-economics.ru.

11. Закон України Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом від 28.11.02 р. № 249-IV [Електронний ресурс] — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua

12. Концепція розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму на 2005-2010 роки [Електронний ресурс] — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua

13. Наказ Держфінмоніторингу України «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо здійснення працівниками банку фінансового моніторингу при проведенні операцій з використанням карткових рахунків» від 15.09.2008р. № 193.

14. Оперативні дані діяльності Рахункової палати України за 2012 рік [Електронний ресурс]. – 2013 р. – Режим доступу : http://www.ac-rada.gov.ua.

15. Офіційний сайт Державної служби фінансового моніторингу України [Електронний ресурс] — Режим доступу : http://www.sdfm.gov.ua/

16. Положення «Про державну службу фінансового моніторингу України», затверджене Указом президента України від 13 квітня 2011 року N 466/2011 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua

17. Постанова КМУ «Про затвердження Порядку проведення внутрішнього фінансового моніторингу суб'єктами господарювання, що провадять господарську діяльність з організації та утримання казино, інших гральних закладів, і ломбардами» від 20.11.2003р. №1800 (втратив чинність).

18. Постанова Правління Національного банку Україну «Про схвалення Методичних рекомендацій з питань розроблення банками України програм з метою протидії легалізації (відмиванню) грошей, отриманих злочинним шляхом» від 30.04.02 № 164. [Електронний ресурс] — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua

19. Постанова Правління НБУ від 14.05.03 №189 «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» [Електронний ресурс] — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua

20. Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю [Текст] : навч. посіб. / Л. А. Савченко. - К. : Юрінком Інтер, 2008. - 504 с.

21. Сайт Спеціальної фінансової комісії з проблем відмивання грошей [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org.

22. Скакун О.Ф. Теория государства и права: учебник. – Харьков: Изд-во "Консум"; Ун-т внутр. дел, 2000.

23. Спільна Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)» від 28.08.01 № 1124. [Електронний ресурс] — Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua.

24. Стенограма доповіді Голови Державної фінансової інспекції України на засіданні Кабінету Міністрів України 19 січня 2013 року [Електронний ресурс]. – 2013 р. – Режим доступу : http://www.kmu.gov.ua/control.

1 Оперативні дані діяльності Рахункової палати України за 2012 рік [Електронний ресурс]. – 2013 р. – Режим доступу : http://www.ac-rada.gov.ua.

2 Стенограма доповіді Голови Державної фінансової інспекції України на засіданні Кабінету Міністрів України 19 січня 2013 року [Електронний ресурс]. – 2013 р. – Режим доступу: http://www.kmu.gov.ua/control.

3 Вікіпедія. - http://uk.wikipedia.org.

4 Електронний економічний словник. - http://dictionary-economics.ru.

5 Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом” № 249-IV від 28.11.2002 р.

6 Положення «Про здійснення банками фінансового моніторингу», затверджене постановою Правління НБУ від 14.05.03 №189

7 Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму»