- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Шахматная оборотная ведомость за апрель 2015 года.
- •Бухгалтерский баланс ао «Котофей» на 30 апреля 2015 года.
- •Счет 55 «Специальные счета в банках»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 10тзр
- •Расчет процента и суммы тзр.
- •Счет 25 «опр»
- •Счет 26 «охр»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 25 «опр»
- •Счет 26 «охр»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
700000 |
|
|
|
5000 |
|
22000 |
|
37000 |
|
15200 |
|
2000 |
|
30000 |
|
|
|
250000 |
|
|
|
|
Об. |
44000 |
Об. |
317200 |
Ск |
426800 |
|
|
Счет 55 «Специальные счета в банках»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
30000 |
|
|
|
|
|
28000 |
|
|
|
2000 |
|
|
|
|
Об. |
30000 |
Об. |
30000 |
Ск |
- |
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
22000 |
|
|
|
22000 |
|
|
|
28000 |
|
|
|
|
|
|
Об. |
50000 |
Об. |
- |
Ск |
72000 |
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
300000 |
|
|
|
37000 |
Об. |
|
Об. |
37000 |
|
|
Ск |
337000 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
15200 |
|
15000 |
|
|
|
200 |
|
|
Об. |
15200 |
Об. |
- |
|
|
Ск |
|
Счет 71 «Расчеты с подотчётными лицами»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
- |
|
|
|
10000 |
|
|
Об. |
10000 |
Об. |
- |
|
10000 |
Ск |
|
Счет 80 «Уставной капитал»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
2573800 |
|
|
|
|
Об. |
- |
Об. |
- |
|
|
Ск |
2573800 |
Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
16000 |
|
|
|
|
Об. |
- |
Об. |
- |
|
|
Ск |
16000 |
Счет 84 «Нераспределённая прибыль»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
127000 |
|
|
|
|
Об. |
|
Об. |
|
|
|
Ск |
127000 |
№ счета |
Сн |
Обороты |
Ск |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 |
1050000 |
|
|
|
1050000 |
|
10 |
350000 |
|
|
|
350000 |
|
20 |
630000 |
|
|
|
630000 |
|
43 |
160000 |
|
|
|
160000 |
|
50 |
120000 |
|
265200 |
30000 |
355200 |
|
51 |
700000 |
|
44000 |
317200 |
426800 |
|
55 |
|
|
30000 |
30000 |
|
|
60 |
22000 |
|
50000 |
|
72000 |
|
66 |
|
300000 |
|
37000 |
|
337000 |
70 |
|
15200 |
15200 |
|
|
|
71 |
|
|
10000 |
|
10000 |
|
76 |
|
|
|
200 |
|
200 |
80 |
|
2573800 |
|
|
|
2573800 |
82 |
|
16000 |
|
|
|
16000 |
84 |
|
127000 |
|
|
|
127000 |
Итого |
3032000 |
3032000 |
414400 |
414400 |
3054000 |
3054000 |
К
Д
|
50 |
51 |
55 |
66 |
76 |
Итого по Д |
50 |
|
265200 |
|
|
|
265200 |
51 |
5000 |
|
2000 |
37000 |
|
44000 |
55 |
|
30000 |
|
|
|
30000 |
60 |
|
22000 |
28000 |
|
|
50000 |
70 |
15000 |
|
|
|
200 |
15200 |
71 |
10000 |
|
|
|
|
10000 |
Итого по К |
30000 |
317200 |
30000 |
37000 |
200 |
414400
414400 |
Актив |
На конец отчетного периода |
Номера счетов |
I. Внеобооротные активы |
|
|
Нематериальные активы |
|
|
Основные средства |
1050000 |
01 |
Незавершенное строительство |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу I |
1050000 |
|
II. Оборотные активы |
|
|
Запасы |
1140000 |
10,20,43 |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
Дебиторская задолженность |
82000 |
60,71 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
Денежные средства |
782000 |
50,51 |
Прочие оборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу II |
2004000 |
|
БАЛАНС |
3054000 |
|
Пассив |
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
Уставный капитал |
2573800 |
80 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
Добавочный капитал |
|
|
Резервный капитал |
16000 |
82 |
Нераспределенная прибыль |
127000 |
84 |
Целевое финансирование |
|
|
ИТОГО по разделу III |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
2716800 |
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты |
337000 |
66 |
Кредиторская задолженность |
200 |
76 |
Задолженность участникам по выплате доходов |
|
|
Доходы будущих периодов |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
337200 |
|
БАЛАНС |
3054000 |
|
Вариант 3.1
№ п/п |
Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции |
Д |
К |
Сумма, руб. |
1 |
Приходный ордер склада. Поступили материалы от поставщика. |
10 |
60 |
420000 |
2 |
Счет транспортной организации. Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов. |
10ТЗР |
60 |
5000 |
3 |
Выписка из расчетного счета в банке. Оплачен счет транспортной организации за доставку материалов. |
60 |
51 |
5000 |
4 |
Требование-накладная. Списаны материалы в производство музыкальных инструментов. |
20 |
10 |
30000 |
5 |
Расчет бухгалтерии. Списаны ТЗР, относящиеся к материалам, отпущенным в производство. |
20 |
10ТЗР |
553 |
|
ИТОГО: |
|
|
460553 |
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
Сн |
1080000 |
|
|
Об. |
- |
Об. |
- |
Ск. |
1080000 |
|
|
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
№ |
Сумма, руб. |
№ |
Сумма, руб. |
Сн |
680000 |
|
|
1) |
420000 |
4) |
30000 |
2) |
5000 |
5) |
553 |
Об. |
425000 |
Об. |
30553 |
Ск |
1074447 |
|
|