- •1. Сущность планирования налогов на предприятии, его задачи, принципы, инструменты, этапы.
- •2. Понятие системы налогообложения и методология ее выбора предприятием
- •3. Взаимосвязь ценовой политики предприятия и его налоговой политики. Учет налогов в цене: формулы расчета.
- •4. Понятие налоговой нагрузки и методы ее расчета
- •5. Принципы и методы распределения налогов между бюджетами.
- •6. Структура налоговой системы рф. Система обязательных неналоговых платежей. Структура налоговой системы рф
- •Какова структура налоговой системы Российской Федерации?
- •Неналоговые платежи (квазиналоги)
- •7 . Характеристика специальных режимов налогообложения Патентная система налогообложения
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вменённый доход
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •8. Методы и инструменты налогового планирования
- •Методы налогового планирования:
- •9. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •10. Субъекты налоговых отношений и их взаимодействие
- •11. Понятие налоговых органов и их функции.
- •12Вопрос Порядок постановки налогоплательщиков на учет
- •13 Вопрос Виды налоговых проверок и порядок их проведения
- •15 Вопрос Способы минимизации налогов предприятием
- •16. Оптимизация ндс: методы, влекущие отсутствие обязанности по уплате. Схемы оптимизации ндс:
- •Использование права на освобождение от уплаты ндс
- •Экспортная схема
- •Вложение имущества в уставной капитал
- •Замена договора
- •17. Выбор операций, не являющихся объектами обложения по ндс.
- •18. Использование льгот по ндс в качестве снижения налоговой нагрузки.
- •19. Оптимизация на основе вариантности в применении существующих ставок ндс.
- •20. Применение вычетов по ндс.
- •21. Порядок налогообложения прибыли организаций.
- •22. Подходы к минимизации налога на прибыль
- •23. Порядок уплаты налога на имущество организаций
- •24. Минимизация налога на имущество организаций
- •25. Характеристика взносов во внебюджетные фонды, их назначение и сущность. База для начисления страховых взносов.
- •26. Оптимизация объекта обложения взносами во внебюджетные фонды Взносы во внебюджетные фонды
- •27. Доходы, не облагаемые страховыми взносами
- •28. Оптимизация уплаты страховых взносов с помощью тарифов для разных видов деятельности.
- •29. Упрощенная система налогообложения: оптимизация уплаты
- •Платим налог по итогам года
- •30. Единый налог на вмененный налог
- •31Патентная система налогообложения
- •32 Единыйсельскохозяйственныйналог
- •33. Налог на доходы физических лиц: облагаемые доходы, налоговая база, ставки
- •34. Ндфл: понятие налоговых вычетов, их структура.
- •5 Видов налоговых вычетов
- •35. ( Все есть в 33 вопросе)
- •36. Ндфл: порядок (сроки и способы) уплаты и декларирования различными категориями налогоплательщиков.
- •37. Влияние налоговых платежей на результаты деятельности коммерческих организаций
- •38. Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов.
- •3. Характеристика местных налогов
- •39) Налоговый контроль ценообразования предприятий.
- •40. Порядок перераспределения налогов между бюджетами
7 . Характеристика специальных режимов налогообложения Патентная система налогообложения
Патентная система применяется в отношении отдельных видов бытовых услуг, розничной торговли и услуг общественного питания. Перечень допустимых видов деятельности приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Патент выдается по выбору предпринимателя на период от одного до 12 месяцев включительно в пределах одного календарного года, то есть срок действия патента не может перейти на следующий год. Для продолжения деятельности в рамках патентной системы предприниматель обязан в срок до 20 декабря подать заявление в территориальный налоговый орган.
Налоговый период составляет один календарный год, если патент выдан на меньший срок, то на срок действия патента. Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, сумма налога к уплате определяется пропорционально количеству месяцев, на которое выдан патент. Объект налогообложения – потенциально возможный к получению годовой доход предпринимателя по существующему виду предпринимательской деятельности.
Налоговая ставка: 6%.
Упрощенная система налогообложения
Налоговый период: год
Отчетный период: квартал, полугодие, 9 месяцев
Объект налогообложения: в рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы»
Налоговая ставка:6%, если объектом налогообложения является доход организации,15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
Единый налог на вменённый доход
ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности (п.2 ст.346.26 НК РФ):
розничная торговля;
общественное питание;
бытовые, ветеринарные услуги;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги стоянок.
Налоговая база: величина вмененного дохода.Налоговая база=Вмененный доход= Базовая доходность*Физический показатель
Налоговая ставка: 15 % от величины вмененного дохода
Подача декларации: не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом.
Единый сельскохозяйственный налог
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (ЕСХН) – это специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции.
В целях налогообложения к сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов.
Налогоплательщики - сельскохозяйственные товаропроизводители: организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию.
Налоговый период: год
Отчетный период: полугодие
Налоговая база: денежное выражение дохода, уменьшенное на величину произведенных расходов.
Налоговая ставка: 6%