Банковская тайна

Одна из обязанностей кредитных организаций – обеспечение тайны сведений об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспон­дентов.

Исходя из содержания ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация и ее служащие обязываются хранить тайну не только по операциям по счету и вкладу, но и по другим операциям своих клиентов, осуществляемых на основе иных договоров (например, кредитного договора, договора лизинга, факторинга). Надо отметить, что перечень сведений, составляющих банковскую тайну, не является исчерпывающим, а потому кредитная организация вправе самостоятельно определять информацию, на которую распространяется режим банковской тайны, если это не противоречит федеральному законодательству.

Действующее законодательство в отношении банковской тайны активно развивается, с появлением новых нормативно-правовых актов (например, Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) средств, полученных преступным путем», Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации») и изменением статуса и полномочий органов исполнительной власти.

Одной из особенностей информации, составляющей банковскую тайну, является то, что ее охрана осуществляется независимо от того, имеет данная информация действительную или потенциальную коммерческую ценность или нет. Таким образом, банковская тайна – понятие более широкое, чем тайна коммерческая, что не исключает, согласно ст. 139 Гражданского кодекса РФ, возможность использовать для охраны сведений, составляющих банковскую тайну, правовой режим коммерческой тайны. Целиком под правовой режим коммерческой тайны подпадает информация о банке как коммерческой организации, что регламентировано ст. 139 Гражданского кодекса РФ.

Банковскую тайну составляет информация, относящаяся исключительно к клиентам кредитных организаций. Прочие сведения, охраняемые кредитной организацией, составляют коммерческую тайну банка.

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА	КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА БАНКА
Субъект информации
Клиент (корреспондент) банка	Кредитная организация
Объект информации и его правовое оформление
Согласно ст. 857 Гражданского кодекса РФ: информация о банковском счете и банковском вкладе; информация об операциях по счету; сведения о клиенте-владельце счета либо вкладчике	Устанавливается в локальных нормативных актах кредитной организации в соответствии со ст. 139 Гражданского кодекса РФ
Юридическое оформление обязанности соблюдать тайну
Ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»; ст. 857 Гражданского кодекса РФ	Трудовой договор (контракт); гражданско-правовой договор с контрагентами
Ответственность
Банк России; кредитные, аудиторские и иные организации и их должностные лица и работники несут материальную и уголовную ответственность	Лица, незаконными методами получившие информацию; разгласившие информацию работники и контрагенты несут материальную и уголовную ответственность (ст. 183 Уголовного кодекса РФ)

Порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, определен Гражданским кодексом РФ, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», от 29 июля 2004 года № 98-ФЗ «О коммерческой тайне», от 20 февраля 1995 года № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации».

Согласно ст. 857 Гражданского кодекса РФ, сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Сведения об операциях по счетам предоставляются клиентам в виде выписок из лицевого счета. Распорядители счета (либо один из распорядителей) вправе потребовать предоставления им выписки вне установленного сторонами порядка их выдачи. В остальных случаях изменение порядка выдачи выписок из счета возможно только с разрешения главного бухгалтера, его заместителя, начальника отдела банка, что закреплено Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выда­ются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в завещательном распоряжении, хранящемся в кредитной организации, нотариальным конторам по находящимся в их произ­водстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Государственным органам и их должностным лицам составляющие банковскую тайну сведения могут быть предоставлены только в тех случаях, которые прямо предусмотрены законодательством и согласно закрепленному порядку.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осу­ществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются

• су­дам общей юрисдикции и арбитражным судам (судьям);

• Счетной палате Российской Фе­дерации,

• органам Федеральной налоговой службы;

• таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законо­дательными актами об их деятельности;

• органам предварительного следствия по делам, находящим­ся в их производстве –при наличии согласия прокурора;

• органам внутренних дел - при осуществлении ими функций по выявлению, преду­преждению и пресечению налоговых преступлений;

• уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации полученных преступным путем доходов - в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются

• судам общей юрисдикции;

• Федеральному агентству по страхованию вкладов - при наступле­нии страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Феде­рации»;

• органам предваритель­ного следствия по находящимся в их производстве делам – при наличии согласия прокурора.

Банк России и Агентство по страхованию вкладов не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные ими в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмо­тренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными районами.

Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», за исключением случаев, предусмотренных ука­занным Федеральным законом.

За разглашение банковской тайны уполномоченные ее хранить организации и их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

1 Российская газета. 2003. 25 декабря (№261).

2 98% вкладов уже застрахованы // Комсомольская правда. 2005. 29 марта

3 Вестник Банка России. 2004. № 36 (18 июня).

30