5.6. Пенсионные контракты

Договоры долгосрочного накопительного страхования жизни дают возможность накопить запланированную сумму к любому возрасту, который может быть далек от официального пенсионного. Создать капитал в страховой компании можно к 40 годам, а можно и к 75. Если же человек хочет, чтобы его накопления были неприкосновенными до официального, то есть установленного государством пенсионного возраста, а по достижении этого возраста в обязательном порядке использовались на выплату дополнительной, то есть негосударственной пенсии, то он может заключить пенсионный контракт с Негосударственным Пенсионным фондом (НПФ).

Пенсионный контракт – договор между НПФ и его вкладчиком, согласно которому осуществляется негосударственное пенсионное обеспечение участника по определенной пенсионной схеме. От имени НПФ пенсионный контракт подписывает администратор.

Негосударственный Пенсионный фонд – это юридическое лицо, имеющее статус неприбыльной организации, которая функционирует исключительно с целью накопления пенсионных взносов в интересах участников и осуществления пенсионных выплат.

Пенсионные фонды могут создаваться как открытые пенсионные фонды, корпоративные пенсионные фонды и профессиональные пенсионные фонды.

Открытый пенсионный фонд (ОПФ) – это НПФ, участниками которого могут быть любые физические лица независимо от места и характера их работы. Учредителями открытого пенсионного фонда могут быть одно или несколько юридических лиц с учетом ограничений, установленных для бюджетных организаций.

Корпоративный пенсионный фонд (КПФ) – это НПФ, учредителем которого является юридическое лицо - работодатель или несколько юридических лиц – работодателей и к которому могут присоединяться работодатели-плательщики. Участниками этого фонда могут быть исключительно физические лица, которые находятся (находились) в трудовых отношениях с работодателями – учредителями и работодателями – плательщиками этого фонда. Учредителями корпоративного фонда и работодателями – плательщиками могут быть юридические лица, осуществляющие безубыточную деятельность не менее одного финансового года (п. 3 ст. 8 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении).

Профессиональный пенсионный фонд (ШТФ) – это НПФ, учредителем (учредителями) которого могут быть объединения юридических лиц – работодателей, объединения физических лиц, включая профессиональные союзы (объединение профессиональных союзов), или физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности (занятия). Участниками такого фонда могут быть исключительно физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности (занятия), определенной в уставе фонда.

Юридические и физические лица, осуществляющее взносы в НПФ, называются вкладчиками, а лица, в интересах которых производятся эти взносы и которые получают в дельнейшем пенсионные выплаты из НПФ, называются участниками. Если физическое лицо осуществляет вклад в свою пользу, то оно является и вкладчиком и участником НПФ одновременно. Вкладчиками также могут быть работодатели и родственники участников.

Негосударственный Пенсионный фонд не имеет своего штата, по сути, НПФ – это только денежный мешок, от его имени действует юридическое лицо, которое называется администратор НПФ. Деньги, внесенные в НПФ, находятся на счете банка-хранителя. Управлением внесенными в НПФ деньгами, то есть инвестированием их и продажей инвестиций, занимается другой субъект – компания по управлению активами (КУА).

Вкладчик, заключивший пенсионный контракт так же, как страхователь, осуществляет регулярные взносы. Внесенные в НПФ денежные средства КУА инвестирует в соответствии с требованиями ст. 47 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении.

Статья 47 данного Закона разрешает НПФ иметь:

•  активы в денежных средствах;

•  активы в ценных бумагах;

•  другие активы в соответствии с законодательством.

В денежных средствах на банковских депозитных счетах и в сберегательных сертификатах НПФ может держать не более 40 % от общей стоимости пенсионных активов (например, для НПФ эта величина составляет 50 %), при этом не более 10 % от общей стоимости пенсионных активов в обязательствах одного банка (абзац 4 п. 1 ст. 49 данного Закона).

В объекты недвижимости и другие активы НПФ может инвестировать не более 10 % от общей стоимости активов (абзац 12 п. 1 ст. 49 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении). Остальные средства (около 50 %) эмитируются в ценные бумаги.

Прибыль, полученная от инвестирования, увеличивает сумма вклада, а убыток уменьшает.

Прибыль или убыток распределяется между участниками пропорционально суммам, отраженным на их индивидуальных пенсионных счетах, на дату осуществления распределения (п. 2 ст. 51 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении).

Распределение прибыли (убытка) между участниками НПФ осуществляется администратором не реже одного раза в месяц. При этом администратор обязан один раз в год предоставлять каждому участнику пенсионного фонда выписку с индивидуального пенсионного счета такого участника по форме, установленной ГК РРФУ, а также предоставлять выписки с индивидуального пенсионного счета по письменному запросу участника фонда за плату, кроме случаев, когда эта информация необходима участнику фонда для заключения договора страхования пожизненной пенсии или договора о выплате пенсии на определенный срок. Максимальный размер платы за предоставление выписок с индивидуальных пенсионных счетов по письменному запросу участника фонда устанавливается национальной комиссией, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (абзац 1 п. 7 ст. 52 данного Закона).

Кроме того, из суммы вклада вычитаются расходы на оплату услуг администратора НПФ, КУА, банка-хранителя. Основное отличие договора накопительного страхования жизни от пенсионного контракта состоит в том, что страховая компания гарантирует сумму, которая выплачивается по окончании действия договора, а НПФ не гарантирует. Более того, эта сумма вполне может оказаться меньше общей суммы внесенных средств.

Закон о негосударственном пенсионном обеспечении запрещает установление гарантированной нормы прибыли (п. 3 ст. 51 данного Закона).

Как видим, все риски инвестиционной деятельности КУА несет участник фонда. Если эта деятельность окажется убыточной, то он может получить меньше средств, чем было внесено им самим или другим лицом в его пользу. Пенсионный контракт не содержит даже минимальной гарантированной суммы. Однако при успешном инвестировании участник НПФ получит всю прибыль от инвестиционной деятельности, при расчете которой будет учтена стоимость услуг администратора фонда и КУА. Отметим, что эти услуги придется оплачивать даже в случае, когда произойдет обесценивание инвестиций.

Негосударственный Пенсионный фонд не может быть ликвидирован или объявлен банкротом по законодательству о банкротстве (п. 12 ст. 6 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении). То есть НПФ не может объявить о том, что он не в состоянии выполнить свои обязательства.

Пенсионные активы не могут быть предметом залога, и на них не может быть обращено какое-либо взыскание или конфискация, если они сформированы за счет денежных средств, полученных на основаниях, не противоречащих законодательству.

Взносы по пенсионному контракту включаются в НС в том же порядке, что и взносы (премии) по договору накопительного страхования жизни.

По окончании действия пенсионного контракта НПФ осуществляет единовременную пенсионную выплату или перечисляет деньги страховой компании для осуществления пожизненной пенсии на основании договора страхования пенсии.

Единовременная пенсионная выплата осуществляется в случае, если по окончании действия пенсионного контракта сумма принадлежащих участнику НПФ средств не достигает минимального размера, установленного Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины (ГКРРФУ).

Согласно п. п. 4.4.4.2 Положения № 1660 пенсионная выплата может осуществляться администратором пенсионных взносов единовременно по требованию участника фонда, в том числе в случае, если сумма принадлежащих участнику фонда пенсионных средств на дату наступления пенсионного возраста участника не достигает суммы, достаточной для обеспечения в течение 10 лет ежемесячной выплаты в размере 50 % от официально утвержденного прожиточного минимума, определенного законом для нетрудоспособных граждан. Кроме того, единовременная пенсионная выплата осуществляется в случае (п. 1 ст. 65 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении):

— медицинского подтверждения критического состояния здоровья участника фонда;

— выезда участника НПФ за границу.

Пенсионные выплаты осуществляются также при признании участника НПФ инвалидом (п. 1 ст. 61 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении).

Кроме того, единовременная пенсионная выплата осуществляется в случае смерти участника фонда его наследникам.

Размер пенсионной выплаты определяется исходя из суммы средств, находящихся на пенсионном счете участника фонда, в течение 5 дней после получения соответствующего заявления и необходимых документов (п. 3 ст. 65 Закона о негосударственном пенсионном обеспечении).