2.2. Аналіз стану банківської системи в Україні

Банківська система України за часи економічного піднесення 2000-х років посіла вагоме місце серед банківських ринків Східної Європи. Політичні зміни в державі, а також привабливі економічні перспективи сприяли залученню міжнародних інвестицій та виникненню в Україні банків та фінансових груп світового рівня: BNP Paribas, Raiffeisen Int, Credit Agricole S.A., Societe Generale, Intesa Sanpaolo, Commerzbank, UniCredit. Частка активів сектору, що належала іноземним банкам, зросла з 16 % у 2002 до 57 % у 2008 році, а кількість банків - з 20 до 53 [41].

Під час світової кризи 2008-2009 років Україна мала досить вагомі втрати як в економіці, так і у фінансовому секторі на відміну від інших країн. За цей період відбулося падіння курсу гривні з 5 до більше ніж 8 грн. за 1 дол. США, в свою чергу це спричинило зростання неплатежів за кредитами в іноземній валюті, також перед банками виникла проблема ліквідності: близько 90 % банків призупинили надання кредитів та ввели заборону на дострокове знімання депозитів. Не краща ситуація спостерігалася й у реальній економіці: за цей час реальний ВВП зменшився на 15 %, реальний дохід населення – на 10 %, а рівень безробіття зріс до 9.6 %. За даної ситуації прибутки банківського сектору значно зменшилися – збитки банків за період кризи склали 38,5 млрд. грн.

У після кризові роки розвиток банківської системи уповільнився, а фінансові показники банківського сектору були помірними.

Для оцінки стану банківської системи доцільно провести порівняльний аналіз провідних банківських установ України за наступними показниками: обсяг активів, кредитний портфель, сукупні зобов’язання, сукупний капітал та фінансові результати.

За результатами банківської діяльності протягом 2014 року чисті активи банків України зросли на 3.03% ( 38 757 млн. грн.) і станом на 01.01.2015 р. складають 1 316,85 млрд. грн..

Аналіз обсягу активів в період 2011-2014 рр. наведено в таблиці 2.3 [39].

Таблиця 2.3 – Активи банків України в період 2011-2014 рр.

№ з/п	Назва показника (млн. грн.)	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015
1.	Готівкові кошти та банківські метали	26 749	27 008	30 346	36 390	28 337
2.	Кошти в НБУ	26 190	31 310	33 740	47 222	27 554
3.	Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках	67 596	78 395	99 472	78 106	99 752
4.	Кредити надані	755 030	825 320	815 327	911 402	1 006 358
	з них:
4.1	кредити, що надані суб`єктам господарювання	508 288	580 907	609 202	698 777	802 582
4.2	кредити, надані фізичним особам	186 540	174 650	161 775	167 773	179 040
5.	Частка простроченої заборгованості за кредитами у загальній сумі кредитів, %	11.2	9.6	8.9	7.7	13.5
6.	Вкладення в цінні папери	83 559	87 719	96 340	138 287	168 928
7.	Резерви за активними операціями банків	148 839	157 907	141 319	131 252	204 931
	Всього активів	942 088	1 054 280	1 127 192	1 278 095	1 316 852

Протягом 2011-2014 рр. обсяг коштів, вкладених в цінні папери мав тенденцію до зростання. Так за 2014 рік він збільшився на 22.16 % (30,64 млрд. грн.), що певним чином зумовлене збільшенням номінальної вартості облігацій внутрішньої державної позики (ОВДП), які знаходяться у розпорядженні банків через значну девальвацію національної валюти.

Також протягом 2014 року обсяг високоліквідних активів зменшився приблизно на 4 % (6075 млн. грн.), який представлений: готівкові кошти та банківські метали (зменшилися на 8053 млн. грн.), кошти в НБУ (зменшилися на 19668 млн. грн.) та кошти на кореспондентських рахунках в інших банках (збільшилися на 21646 млн. грн.). Отож, станом на 01.01.2015 рік обсяг високоліквідних активів складає 155 643 млн. грн..

Розмір рефінансування банків НБУ в 2014 році відносно 2013 року НБУ збільшився у 3 рази – до 222.3 млрд. грн., що стало найбільшою сумою після 169,5 млрд. грн. у кризовому 2008 році.

Аналізуючи за місяцями, то найбільший обсяг наданих НБУ кредитів припадає на лютий, березень і квітень 2014 року, коли банки одержали 18,204 млрд. грн., 22,755 млрд. грн. і 17,170 млрд. грн. відповідно [38].

Середньозважена процентна ставка за операціями з підтримання ліквідності банків у становила 15.57 % річних.

За 2014 року кредитна активність банківських установ була низькою, що спричинене скороченням ресурсної бази та погіршенням кредитоспроможності позичальників. Загалом, збільшення обсягу клієнтського кредитного портфеля протягом 2014 року відбувалося в зв’язку з суттєвою девальвацією національної валюти, що відобразилась на збільшенні кредитних залишків в гривневому еквіваленті [27].

Клієнтський кредитний портфель в розрізі позичальників представлено на рисунку 2.3

Рисунок 2.3 – Клієнтський портфель в розрізі позичальників за 2011-2014 роки, млн. грн.

Протягом 2011-2014 років обсяг наданих кредитів збільшувався, виняток становить 2011 та 2012 роки, коли кредити надані фізичним особам зменшилися на 6.37 % та 7.37 % відповідно.

Розмір наданих кредитів суб’єктам господарювання та фізичним особам протягом 2014 року зріс відповідно на 103 805 млн. грн. і 11 267 млн. грн..

Спад обсягів виробництва основних галузей, ведення бойових дій на сході України, а також зниження реальних доходів населення, викликаних значною девальвацією національної валюти може спричинити труднощі з обслуговуванням позичальниками кредитних зобов’язань, що в подальшому негативного відобразиться на ліквідності та капіталізації банківських установ.

Дані чинники викликали неспроможність багатьох позичальників вчасно повернути взяті кредити, що й сприяло зростанню обсягу простроченої заборгованості протягом 2014 року. Так, впродовж даного періоду обсяг простроченої заборгованості збільшився на 93.95 % (65,68 млрд. грн.) та на 01.01.2015 р. становить 135 858 млн. грн., що відповідає 13.5 % клієнтського кредитного портфеля.

Динаміку зміни простроченої заборгованості в клієнтському кредитному портфелі наведено на рисунку 2.4.

Рисунок 2.4 – Динаміка зміни простроченої заборгованості в клієнтському кредитному портфелі, %

Обсяг зобов’язань банківської системи України протягом 2014 року зростав через значну девальвацію гривні і станом на 01.01.2015 р. становить 1168852 млн. грн.

Дані щодо пасивів банків України наведені в таблиці 2.4 [39].

Таблиця 2.4 – Пасиви банків України в період 2011-2014 рр.

№ з/п	Назва показника (млн. грн.)	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015
1.	Капітал	137 725	155 487	169 320	192 599	148 023
1.1	з нього: статутний капітал	145 857	171 865	175 204	185 239	180 150
2.	Зобов’язання банків	804 363	898 793	957 872	1 085 496	1 168 829
	з них:
2.1	кошти суб`єктів господарювання	144 038	186 123	202 550	234 948	261 372
2.1.1	з них: строкові кошти суб’єктів господарювання	55 276	74 239	92 786	104 722	102 527
2.2	Кошти фізичних осіб	270 733	306 205	364 003	433 726	416 371
2.2.1	з них: строкові кошти фізичних осіб	206 630	237 438	289 129	350 779	319 121
3.	Регулятивний капітал	160 897	178 454	178 909	204 976	188 949
4.	Адекватність регулятивного капіталу, (Н2) %	20.83	18.90	18.06	18.26	15.60
	Всього пасивів	942 088	1 054 280	1 127 192	1 278 095	1 316 852

Протягом 2014 року портфель коштів клієнтів зріс на 9067 млн. грн. та станом на 01.01.2015 р. складає 677 743 млн. грн. За строковим характером перевагу становили короткострокові депозитні вклади строком до 1 року. В середньому відсоткові ставки за депозитами в національній та іноземній валюті на початок січня 2015 року становлять 12.8 % та 8.6 % відповідно. Взагалі значне зростання відсоткових ставок за депозитами спостерігалося у потенційно проблемних банках.

Однак, за 2014 рік юридичні та фізичні особи почали досить активно вилучати строкові кошти, в той час як на поточних рахунках залишки коштів збільшувалися.

Враховуючи ліквідацію окремих банківських установ та збиткову діяльність, обсяг власного капіталу протягом 2014 року зменшився на 44 576 млн. грн. і на 01.01.2015 становить 148 023 млн. грн.

Динаміка зміни капіталу за період 2011-20014 років представлена на рисунку 2.5.

Рисунок 2.5 – Динаміка зміни капіталу за період 2011-20014 років, млн. грн.

Таким чином, протягом 2011-2013 років можна спостерігати тенденцію до збільшення обсягу капіталу, а за 2014 рік – зменшення на 23.1 % власного капіталу, на 2.8 % статутного капіталу та на 7.8 % регулятивного капіталу.

Станом на 01.01.2015 р. адекватність регулятивного капіталу складає 15.6 %, що первевищує мінімальне допустиме значення – 10 %.

Також, згідно з Законом України «Про банки та банківську діяльнісь» мінімальний розмір статутного капіталу у 2014 році збільшився зі 120 млн. грн. до 500 млн. грн. [3].

Відповідно до Концепції реформування банківської системи докапіталізація банків має здійснитися до 2024 року.

Протягом 2014 року 37 банків збільшили свій статутний капітал на загальну суму 9,15 млрд. грн., з них 7 банківських установ належать до І групи, 7 – до ІІ групи, 2- до ІІІ групи та 21 – до VI групи [27].

Аналізуючи діяльність банків за 2014 рік фінансовий результат їх був від’ємним та складав (-)52 966 млн. грн.

Динаміка доходів, витрат та результатів діяльності за 2011-2014 роки наведена на рисунку 2.6.

Рисунок 2.6 – Динаміка доходів, витрат та результатів діяльності протягом 2011-2014 роки, млн. грн.

Аналізуючи результати діяльності банків за останні 4 роки, можна спостерігати, що лише протягом двох років ( 2012 і 2013) вони були додатними і становили 4899 млн. грн. і 1436 млн. грн. відповідно. Протягом 2014 року фінансовий результат був від’ємним в зв’язку з погіршенням якості активів банків, що й зумовлює необхідність подальшого доформування резервів.

Порівняно з 2013 роком дохід банків у 2014 році зріс на 19.7 % або на 41 313 млн. грн., а витрати в свою чергу збільшилися на 36.4 % або на 95 715 млн. грн..

За підсумками діяльності за 2014 рік в переліку найприбутковіших і найбільш збиткових банків відбулися помітні зміни.

Трійку лідерів прибуткових банків України формують: ПАТ "Сітібанк", прибуток якого складає 1379,831 млн. грн., ПАТ «Комерційний банк «ПРИВАТБАНК» – 749,036 млн. грн. та ПАТ«ВТБ БАНК» – 642,795 млн. грн..

ТОП-10 прибуткових банків України за 2014 рік наведено на рис. 2.7 [40].

Рисунок 2.7 – ТОП-10 прибуткових банків України за 2014 р., млн. грн.

Підсумовує десятку прибуткових банків ПАТ "Перший український міжнародний банк" з чистим прибутком 54,2 млн. грн. [42].

Протягом 2014 року кількість збиткових банків становила 52 установи з 158.

Найбільш збитковим виявився неплатоспроможний банк ПАТ «VAB Банк», збиток якого складає -10055,368 млн. грн., він переважно обумовлений відрахуваннями в резерви під знецінення кредитів та коштів в інших банках на 8074 млн. грн. [43].

За результатами 2014 року можна сформувати ТОП-10 збиткових банків, котрі наведені в таблиці 2.5 [40].

Таблиця 2.5 – ТОП-10 збиткових банків за 2014 р.

№ з/п	Назва банку	Чистий збиток
1	ПАТ "VAB Банк"	-10055,37
2	АТ «Укрексімбанк»	-9805,55
3	ПАТ"Державний ощадний банк України"	-8564,45
4	ПАТ "CityCommerceBank"	-3951,79
5	ПАТ "Промінвестбанк"	-3453,85
6	ПАТ «Укргазбанк»	-2801,12
7	ПАТ«УКРСОЦБАНК»	-2662,25
8	ПАТ "ОТP Банк"	-1999,10
9	ПАТ«Райффайзен Банк Аваль»	-1367,33
10	АТ "КБ "ЕКСПОБАНК"	-1095,59

На другому місці знаходиться державний АТ «Укрексімбанк» – 9,8 млрд. гривень збитку. Третє місце посів ПАТ"Державний ощадний банк України" –8564,45 млн. грн. збитку (за підсумками 2013 він був другим за прибутковістю після ПАТ «Комерційного банку «ПРИВАТБАНКУ»). Також потрапив до списку найбільш збиткових державний ПАТ «Укргазбанк».

Отже, протягом 2014 року діяльність банків мала найгірший фінансовий результат за останні чотири роки.