7.4. Фискальная политика государства

С государственным бюджетом связан такой инструмент управления макроэкономикой, как фискальная политика. Это совокупность мер правительства по изменению расходов государства и налогообложения для достижения соответствующих целей развития экономики.

Основными целями экономической политики, как известно, являются обеспечение устойчивого экономического развития, увеличение занятости экономически активного населения до естественного уровня, уменьшение инфляции.

Фискальная политика, в зависимости от механизмов ее реагирования на изменение экономической ситуации, подразделяется на дискреционную политику и автоматическую.

7.4.1. Дискреционная политика

Под дискреционной политикой понимают манипуляции правительства расходами и налогами с целью достижения определенных целей. Как происходит такое манипулирование? Допустим, что мы поставили перед собой задачу определить влияние налогов и расходов на совокупный спрос, на величину ВВП. При этом, моделируя ситуацию, будем исходить из следующих предпосылок:

• государственные расходы (G) не влияют ни на потребление, ни на инвестиции;

• отсутствуют экспорт и импорт, т.е. Хn =0;

• вся совокупность налогов сводится к налогам на доходы населения;

• величина налоговых поступлений не меняется;

• фискальная политика влияет на совокупный спрос, но не на совокупное предложение.

С учетом принятых предпосылок проанализируем воздействие государственных расходов на экономику. При этом предположим, что совокупные расходы (АD) первоначально включают потребительские расходы домашних хозяйств (С) и инвестиции (I). Теперь сказанное попробуем отобразить с помощью графика. Графически их динамику можно представить в виде отрезка С + I (рис. 7.6).

AD

Е₂ С + I + G

200 млрд. руб.

E₁ C + I

G

C+I

45^о

Q₁ Q₂ BBПр

Рис. 7.6. Государственные расходы и равновесие ВВП

Предположим, что в период спада производства правительство решило сделать закупки товаров на 200 млрд. руб. Эти государственные расходы (G) будем считать постоянными для любого объема ВВПр. Их введение вызвало рост совокупных расходов (АD) тоже на 200 млрд. руб. Это значит, что отрезок С + I был сдвинут вверх в положение С + I + G. Благодаря этому ВВПр увеличился с Q₁ до Q₂, а точка равновесия переместилась из положения Е₁ в положение Е₂. На рисунке видно, что прирост ВВПр больше величины закупок государства, вызвавших его. Это означает, что государственные расходы вызывают мультипликативный эффект роста ВВПр. Мультипликатор государственных расходов (Mg) показывает, насколько изменится величина ВВПр в результате изменения расходов государства. Его можно определить по следующей формуле: Mg = ВВПр /  G . (7.2)

Мультипликатор государственных расходов равен мультипликатору инвестиций, так как они вызывают одинаковый экономический эффект. В самом деле, рост государственного заказа, как и инвестиций, создает дополнительный спрос на товары, который вызывает первичное приращение дохода, равное росту государственных расходов. Часть дохода, определяемая предельной склонностью к потреблению (МРС), будет использована на потребление, что приведет к дальнейшему росту совокупного спроса и национального дохода. Следовательно, изменение государственных расходов приводит к мультипликативному росту национального дохода, как и изменение частных инвестиций. Поэтому величина мультипликатора государственных расходов может быть определена по следующей формуле:

Mg = 1 /(1 — MPC) = 1 / MPS. (7.3)

Для определения прироста ВВПр, полученного в результате роста государственного заказа, надо умножить Мg на G.

Вместе с тем будем иметь в виду, что государственные расходы не должны финансироваться за счет налоговых поступлений. В противном случае они не будут иметь стимулирующего воздействия. Увеличение налоговых ставок, наоборот, снизит стимулы деловой активности, что приведет к сокращению ВВПр. Поэтому рост государственных расходов, как правило, сопровождается бюджетным дефицитом.

В периоды подъема экономики, когда частные расходы достаточно велики, правительство уменьшает закупки товаров. Сокращение государственных расходов сопровождается снижением уровня совокупных расходов и обуславливает в несколько раз большее уменьшение объема ВВПр.

Таким образом, увеличивая расходы в период спада производства и сокращая их в годы экономических подъемов, государство смягчает экономические кризисы, добивается плавного роста объема производства.

AD, в млрд. руб.

C₁ + I + G

45 E₁

15

30 C₂ + I + G

Е₂ 5

15 20

45^о

0 20 40 60 ВВПр

Q₁ Q₂

Рис. 7.7. Налоги и равновесный ВВПр

Дискреционная фискальная политика предполагает и изменение налоговых ставок. Пусть первоначально совокупные расходы будут равны С + I + G (рис. 7.7).

Предположим, что государство ввело новый налог, который дает постоянные поступления в госбюджет в размере 20 млрд. руб. при любом равновесном ВВПр. Согласно условиям, при которых рассматривается механизм фискальной политики, он будет взиматься с располагаемого дохода населения. Свои доходы население будет использовать на потребительские расходы (С) и сбережения (S), соотношение между изменениями которых определяет МРС. Примем МРС равным 0,75. С учетом МРС = 0,75 введение налога в 20 млрд. руб. уменьшит совокупное потребление на 15 млрд. руб. (20 млрд. руб.*0,75). Отрезок С₁ + I + G сдвинется в положение С₂ + I + G. В связи с этим и точка макроэкономического равновесия переместится из положения Е₁ в положение Е₂, а объем равновесного ВВПр сократится с Q₂ до Q₁. При этом разница между ними составит более 20 млрд. руб., что свидетельствует о наличии мультипликатора налогов. Он показывает изменение ВВПр в результате изменения налоговых поступлений в госбюджет. Определить величину налогового мультипликатора (Мн) можно по формуле

Мн = ВВПр / Н, (7.4)

где Н — изменение величины налоговых поступлений.

При этом заметим, что величина налогового мультипликатора меньше величины мультипликатора государственных расходов. Это объясняется тем, что изменение государственных закупок на одну ден. ед. приводит к такому же изменению совокупных расходов, а изменение налога на ден. ед. сопровождается изменением совокупных расходов на величину МРС*1. Поэтому налоговый мультипликатор (Мн) будет равен

Мн = МРС*Мg, или Мн = МРС / (1 — МРС). (7.5)

Снижение же налоговой нагрузки вызовет рост равновесного ВВПр.

Изменение налогов оказывает меньше влияние на величину совокупных расходов, а, следовательно, и на объем ВВПр, чем изменение государственных расходов. Это объясняется тем, что рост налогов частично компенсируется сокращением совокупных расходов, а частично — уменьшением сбережений. Изменения же государственных закупок влияют только на совокупные расходы. Именно поэтому Мн меньше Мg по величине.