7. Фінансовий план.

У підприємства є власні засоби у розмірі 50000 грн.

Для організації діяльності салону необхідні додаткові засоби у розмірі 47565 грн..

Підприємство має намір узяти кредит в банці «Приват» міста Києва на один рік під 28% річних і з обов'язковою щомісячною виплатою (таблиця 5).

Таблиця 5. Терміни погашення кредиту

Місяці	КРЕДИТ	місячний % (2,3%)	Основний борг	ПЛАТІЖ
1.	47595	1094,685	3966,25	5060,935
2.	43628,75	1003,462	3966,25	4969,712
3.	39662,5	912,2375	3966,25	4878,488
4.	35696,25	821,0147	3966,25	4787,265
5.	31730	729,79	3966,25	4696,04
6.	27763,75	638,5672	3966,25	4604,817
7.	23797,5	547,3425	3966,25	4513,593
8.	19831,25	456,1197	3966,25	4422,37
9.	15865	364,895	3966,25	4331,145
10.	11898,75	273,6722	3966,25	4239,922
11.	7932,5	182,4475	3966,25	4148,698
12.	3966,25	91,2247	3966,25	4057,475
Сума	0	7115,458	47595	54710,46

Салон-перукарня збирається укласти договір на оренду приміщення (75 кв.м) з фізичною особою і щомісячно виплачувати по 33,333 грн. за 1 кв.м.

Також зробимо прогноз майбутньої виручки. Припустімо година роботи одного спеціаліста коштує 100 грн. , при 11-годинному робочому дні 100% завантаженість дасть 1100 грн. х на 4 спеціалістів на одній зміні –4400 грн. х 26 робочих днів - 114400 грн. виручки.

Але, на жаль 100% завантаження не буває,тому відповідно рахуємо 50% завантаження – 57200 грн. В той же час може бути реалізація супутньої продукції і косметики,тому прогнозна сума виручки за місяць – 60 000 тис. грн... Віднімемо 30% оплати майстрам за роботу (сума без окладу) і одержуємо 42 тис. виручки в розпорядження салону.

Таблиця 6. Річна сума амортизації основних фондів

№ п/п	ОБЛАДНАННЯ	СУМА В МІСЯЦЬ, в грн.	СУМА В РІК, в грн.
1.	Сушуар	31,67	380,00
2.	Машинка для стрижки	5,81	69,67
4.	Фен	7,39	88,67
5.	Шкаф-тумбочка	105,56	1266,67
6.	Крісло з гідравлікою	42,22	506,67
7.	Мийка з кріслом	52,78	633,33
8.	Дзеркало (1х2,5)	5,28	63,33
9.	Комп’ютерний стіл	26,39	316,67
10.	Журнальний столик	15,83	190,00
11.	Стол	15,83	190,00
12.	М’які меблі	79,17	950,00
13.	Стілець	42,22	506,67
14.	Набір для гардеробу	26,39	316,67
	Всього	482,92	5795,01

Таблиця 7. Звіт про прибуток і збиток

	1 рік діяльності						Всього
	1 квартал			2 кв.	3 кв.	4 кв.
	1 міс.	2 міс.	3 міс.
1. Виручка від реалізації	42000,0	42000,0	42000,0	126000,0	126000,0	126000,0	504000,0
2. Постійні витрати – обладнання – заробітня п. комунальні оренда маркетингові послуги – амортизація осн. фондів – процент по кредиту – погашення кредиту	27816,94	27725,71	27634,49	82903,47	82902,54	83034,56	332017,17
	3876,00	3876,00	3876,00	11628,00	11628,00	11628,00	46512,00
	14880,0	14880,0	14880,0	44640,0	44640,0	44640,0	178560,0
	1500,0	1500,0	1500,0	4500,0	4500,0	4500,0	18000,00
	2500,0	2500,0	2500,0	7500,0	7500,0	7500,0	30000,0
	1094,69	1003,46	912,24	2189,37	1368,36	547,34	7115,46
	3966,25	3966,25	3966,25	11898,75	11898,75	11898,75	47595,00
3. Змінні витрати	3978,22	4047,00	3909,44	11922,31	11947,01	11934,66	47738,64
4. Податки	2500,00	2500,00	2500,00	7500,0	7500,0	7500,0	30000,0
5.Сумарні калькуляційні витрати (2+3+4)	34295,16	34272,71	34043,93	102325,78	104097.87	100234,55	404755,81
6. Валовий прибуток (1-5)	7707,84	7727,29	7956,07	23674,22	21902,13	25765,45	99244,19
7. Кредит та свій капітал	4441,25	4441,25	4441,25	13323,75	13323,75	13323,75	53295,00
8. Інші витрати	190,00	190,00	190,00	570,00	570,00	570,00	2280,00
9. Балансовий прибуток (6+7-8)	11955,09	11978,54	11756,55	36427,97	34544,75	38519,2	150259,19

Аналіз ефективності проекту

Розрахунок рентабельності підприємства проводиться по формулі: R=БП/И, де

БП - балансовий прибуток;

И - всі витрати фірми.

R = 11955,09 / 100000 = 0,119 = 12%

Цей результат прийнятний для підприємства. Виходячи з показника рентабельності, проводиться розрахунок терміну окупності проекту.

T=l/R

Т= 1/0,12 =12 (міс.)

Отже, термін окупності салону 1 рік, і на сіень 2017 року він буде приносити прибуток.

Розрахунки показали, що проект ефективний, і його варто інвестувати.

Цілі: Ознайомити потенційних партнерів по бізнесу із специфікою діяльності салону-перукарні і з перспективами його розвитку. Професійно надавати своїм клієнтам перукарські послуги, а також послуги манікюру і педикюру. За допомогою реклами салон припускає привернути якомога більше клієнтів. Надалі, розширити ринок своїх послуг за рахунок збільшення території обслуговування, тобто відкрити нові салони по всьому місту.

Висновки

У ринковій економіці бізнес-план є робочим інструментом, який використовується у всіх сферах підприємництва. Бізнес-план описує процес функціонування фірми. Він показує, яким чином фірма збирається досягти своїх цілей і задач, у першу чергу, підвищення прибутковості роботи.

Добре і ретельно розроблений бізнес-план допомагає фірмі рости, завойовувати нові позиції на ринку, де вона функціонує, складати перспективні плани свого розвитку, концепції виробництва нових товарів і послуг і вибирати раціональні способи їх реалізації.

Бізнес-план є постійним документом, що систематично оновлюється, у нього вносяться зміни, пов'язані як зі змінами, що відбуваються усередині фірми, так і змінами на ринку, де вона діє, і в економіці в цілому. У залежності від ступеня пропрацьованності і потреби фірми бізнес-план може бути складений на термін 3-5 років чи на 1 рік.

Отже, як бачимо, бізнес-план є цілісною програмою створення і розвитку салону перкарні «Лілея».

Основний центр бізнес-плану – концентрація фінансових ресурсів. Саме бізнес-план – важливий засіб збільшення капіталу фірми.

перукарня план окупність витрати

Використана література

1.Агафонова Л. Г. Підготовка бізнес-плану: практикум. – К.: Знання, 1999.

2.Колін Барроу Бізнес-план: практичний посібник. – К.: Знання, 2001.

3.Мочерний І. М. Бізнес від “А” до “Я”. – Львів, 1995.

4.Павлов В. І. Основи підприємництва. – Луцьк: Надстир’я,1998.

5.Попов В. М. Бизнес-план. – М.: Финансы и статистика, 1995.