- •Задание на преддипломную практику
- •Раздел 1 Комплексный анализ деятельности предприятия ооо «Темп»
- •Раздел 2 Анализ уровня увеличения прибыли предприятия ооо «Темп»
- •1.1 Общая характеристика деятельности ооо «Темп».
- •Анализ производства и реализации продукции ооо «Темп»
- •1.3 Анализ производственных ресурсов
- •1.3.1 Анализ основных средств
- •1.3.2 Анализ оборотных средств
- •1.3.3 Анализ трудовых ресурсов.
- •1.4 Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •1.4.1 Анализ себестоимости производства и реализации продукции.
- •1.4.2 Анализ финансовых результатов хозяйственной деятельности ооо «Темп»
- •1.4.3 Анализ рентабельности хозяйственной деятельности предприятия.
- •Анализ финансового состояния предприятия 080200.62 не надо
- •Анализ качества и конкурентоспособности продукции, услуг предприятия ооо «Темп»
- •1.7 Анализ организационной структуры управления организацией
- •Выводы по комплексному анализу деятельности гостиницы ооо «Темп»
- •2 Анализ деятельности ооо «темп»
- •2.1 Анализ деятельности ооо «Темп»
- •2.2 Выводы по анализу деятельности гостиницы
- •Литература
1.3.3 Анализ трудовых ресурсов.
Далее проведем анализ трудовых ресурсов предприятия.
Расчет среднесписочной численности ООО «Темп» представлен в таблице 10.
Таблица 10 -Среднесписочная численность и ее структура работников
ООО «Темп»
№ п/п |
Категория работников |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
|||
Численность |
% |
Численность |
% |
Единицах |
% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Служащие итого, в т.ч. |
15 |
20,8 |
15 |
20,0 |
- |
-0,8 |
1.1. |
Руководители |
10 |
13,9 |
10 |
13,3 |
- |
-0,6 |
1.2. |
Специалисты |
5 |
6,9 |
5 |
6,7 |
- |
-0,3 |
2. |
Рабочие итого в т.ч. |
57 |
79,2 |
60 |
80,0 |
- |
0,8 |
2.1. |
Основные рабочие |
20 |
27,8 |
20 |
26,7 |
- |
- |
2.2. |
Вспомогательные рабочие |
27 |
37,5 |
29 |
38,7 |
2 |
1,2 |
2.3. |
МОП |
10 |
13,9 |
11 |
14,7 |
1 |
0,8 |
3. |
Среднесписочная численность |
72 |
100,0 |
75 |
100,0 |
3 |
4,2 |
Из анализа среднесписочной численности работников ООО «Темп» видно, на предприятии в 2013 году среднесписочная численность персонала увеличилась на 3 человека, в процентном соотношении это на 4,2% больше, чем в 2012 году. В 2013 году среднесписочная численность работников составила 75 человек.
Далее рассчитаем баланс рабочего времени одного основного рабочего.
Таблица 11 - Баланс рабочего времени одного основного рабочего
ООО «Темп» в днях
№ п/п |
Фонд времени |
2012 год |
2013 год |
Отклоне ние в днях |
Отклоне ие в % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Календарный фонд рабочего времени |
366 |
365 |
-1 |
0,2 |
2 |
Количество выходных и праздничных дней |
117 |
118 |
1 |
0,9 |
3 |
Номинальный фонд рабочего времени |
249 |
247 |
-2 |
-0,8 |
4 |
Неявки на работу в т.ч. |
- |
- |
- |
- |
4.1. |
очередныеи дополнительные отпуска |
28 |
28 |
- |
- |
4.2. |
отпуска по родам |
- |
- |
- |
- |
4.3. |
по болезни |
12 |
7 |
-5 |
-41,7 |
4.4. |
по уходу за ребенком |
4 |
1 |
-3 |
-75,0 |
4.5. |
разрешенные законом |
- |
- |
- |
- |
4.6. |
прогулы |
- |
- |
- |
- |
5. |
Полезный фонд рабочего времени |
1640 |
1688 |
48 |
2,9 |
Как можно увидеть, номинальный фонд рабочего времени в 2013 году меньше на 1 день, чем в 2012 году, так как в 2013 году 365 дней. Также нужно отметить, что число неявок на работу достаточно мало и в основном это очередной отпуск. Работники не склонны брать больничные листы, предпочитая работать, поэтому неявок по болезни мало, также не было зафиксировано прогулов и нарушений трудовой дисциплины. Далее рассмотрим фактический и нормативный балансы внутрисменного рабочего времени одного рабочего (см. табл. 12.).
Таблица 12 - Фактический и нормативный балансы внутрисменного рабочего времени одного рабочего в ООО «Темп»
№ п/п |
Наименование затрат |
Обозначение |
Баланс рабочего времени |
Отклонение |
||||
Фактический |
Нормативной |
Излишек, мин. |
Недостаток, мин. |
|||||
Мин. |
% |
Мин. |
% |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1. |
Подготовительно-заключительная работа |
ПЗ |
10 |
2,08 |
10 |
2,08 |
- |
- |
2. |
Оперативная работа |
ОП |
415 |
86,46 |
415 |
86,46 |
- |
- |
3. |
Обслуживание рабочего места |
ОБ |
10 |
2,08 |
10 |
2,08 |
- |
- |
4. |
Отдых и личные надобности |
ОТЛ |
30 |
6,25 |
30 |
6,25 |
- |
- |
5. |
Нормативные перерывы по организационно-техническим причинам |
ПТ |
15 |
3,13 |
15 |
3,13 |
- |
- |
6. |
Потери по организационно-техническим причинам |
ПНТ |
0 |
0,00 |
- |
- |
- |
- |
7. |
Потери из-за нарушения трудовой дисциплины |
ПНД |
0 |
0,00 |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
Тсм |
480 |
100,0 |
480 |
100,0 |
- |
- |
Отметим, что фактический и нормативный балансы внутрисменного рабочего времени совпадают.
Далее проведем расчет технологической трудоемкости объема произведенной продукции ООО «Темп».
Таблица 13 - Расчет технологической трудоемкости на примере убоки номера в ООО «Темп»
№ п/п |
Виды услуг |
Сред. Трудоёмкость одного вида продукции, н-час |
Кол-во заказов, ед. |
Технолог. Трудоёмкость в час |
Откл. +/- |
Откл. % |
||
2012 |
2013 |
2012 |
2013 |
|||||
1. |
Уборка однокомнатного номера |
0,5 |
7223 |
7234 |
0,5 |
0,5 |
0 |
100,0 |
2. |
Уборка двухкомнатного номера |
0,75 |
6980 |
6983 |
0,73 |
0,75 |
0,02 |
102,7 |
|
Итого |
|
14203 |
14217 |
- |
- |
- |
- |
Средний коэффициент выполнения норм выработки по предприятию составляет 1 – в 2013 году, то есть время уборки номера соответствует нормативному.
Далее рассмотрим фонд оплаты труда в ООО «Темп».
Таблица 14 - Расчет фонда оплаты труда ООО «Темп»
№ п/п |
Показатели |
Ед.изм. |
2012год |
2013год |
Отклонение в тыс.руб. |
Отклонение в % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
2. |
Администрация в т.ч. |
тыс.руб. |
5220 |
5760 |
540 |
10,3 |
2.1. |
Руководители |
тыс.руб. |
3600,0 |
4080 |
480 |
13,3 |
2.2. |
Специалисты |
тыс.руб. |
1620,0 |
1680 |
60 |
3,7 |
3 |
Рабочие, в т.ч. |
тыс.руб. |
14196 |
16248 |
2052 |
14,5 |
3.1. |
Основные |
тыс.руб. |
6000 |
6000 |
- |
- |
3.2. |
Вспомогательные рабочие |
тыс.руб. |
6156 |
8004 |
1848 |
30,0 |
3.3. |
МОП |
тыс.руб. |
2040 |
2244 |
204 |
10,0 |
|
Итого ФОТ по всем категориям: |
тыс.руб. |
19416 |
22008 |
2592 |
13,3 |
Можно отметить, что в 2013 году фонд оплаты труда вырос по сравнению с 2012 годом на 2592 тыс.руб. или на 13,3%. У административного персонала заработная плата увеличилась на 10,3%, у рабочего на 14,5%.
Далее сравним темп роста заработной платы и темп роста производительности труда одного работника (см. табл. 15.)
Таблица 15 - Темп роста средней заработной платы и темп роста производительности труда одного работника ООО «Темп»
№ п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
2012 год |
2013год |
Оклонение в тыс. |
Откло-нение в % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Объем выручки от продаж |
тыс. руб. |
68785 |
77 843 |
9 058 |
13,2 |
2 |
Численность работников |
чел. |
72 |
75 |
3 |
4,2 |
3 |
Годовая производитель ность труда 1-го работника |
тыс. руб. |
955,3 |
1037,9 |
82,6 |
8,6 |
4 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
19416 |
22008 |
2592 |
13,3 |
5 |
Среднегодовая заработная плата 1-го работника |
тыс. руб. |
269,7 |
293,4 |
23,8 |
8,8 |
Из анализа Темп роста средней заработной платы и темп роста производительности труда одного работника ООО «Темп», что выручка предприятия увеличилась на 13,2%, при этом численность работников увеличилась на 4,2%. Годовая производительность труда увеличилась на 8,6%. Фонд оплаты труда вырос на 13,3%, то есть темп роста производительности труда снижается при росте темпа оплаты труда, это ситуация неправильная, характеризует управление трудовыми ресурсами как слабое, необходимо принять меры по увеличению производительности труда работников гостиницы.