Эксплуатационные затраты (с птв), млн. Руб.
Годы |
Прямые затраты |
Налоги и отчисления |
Итого текущих затрат без АО |
АО |
Всего затрат на добычу |
Себестоимость добычи, руб./т |
|||||||||
Закачка пара |
Энергия |
Сбор и транспорт нефти |
Подготовка нефти |
Зарплата |
Итого: |
ЕСН |
НИОКР |
НДПИ нефть |
Земельный |
Итого: |
|||||
1 |
3,57 |
3,01 |
5,70 |
11,57 |
1,296 |
25,15 |
0,31 |
1,01 |
63,24 |
0,0157 |
64,57 |
89,72 |
35,83 |
125,55 |
1637,91 |
2 |
8,81 |
3,82 |
7,21 |
14,66 |
1,296 |
35,80 |
0,31 |
1,43 |
80,10 |
0,0157 |
81,86 |
117,66 |
35,83 |
153,49 |
1580,87 |
3 |
8,31 |
7,29 |
13,78 |
28,00 |
1,296 |
58,67 |
0,31 |
2,35 |
152,97 |
0,0157 |
155,65 |
214,31 |
35,83 |
250,14 |
1349,05 |
4 |
10,28 |
7,24 |
13,70 |
27,83 |
1,296 |
60,34 |
0,31 |
2,41 |
152,07 |
0,0157 |
154,81 |
215,15 |
35,83 |
250,98 |
1361,62 |
5 |
10,68 |
7,77 |
14,70 |
29,87 |
1,296 |
64,32 |
0,31 |
2,57 |
163,21 |
0,0157 |
166,11 |
230,43 |
35,83 |
266,26 |
1345,89 |
6 |
11,62 |
6,00 |
11,34 |
23,04 |
1,296 |
53,28 |
0,31 |
2,13 |
125,87 |
0,0157 |
128,33 |
181,61 |
35,83 |
217,44 |
1425,19 |
7 |
7,47 |
5,35 |
10,12 |
20,56 |
1,296 |
44,79 |
0,31 |
1,79 |
112,32 |
0,0157 |
114,44 |
159,23 |
35,83 |
195,06 |
1432,72 |
8 |
6,30 |
5,48 |
10,36 |
21,05 |
1,296 |
44,49 |
0,31 |
1,78 |
115,03 |
0,0157 |
117,14 |
161,62 |
35,83 |
197,45 |
1416,11 |
9 |
8,81 |
3,43 |
6,48 |
13,17 |
1,296 |
33,19 |
0,31 |
1,33 |
71,97 |
0,0157 |
73,62 |
106,82 |
35,83 |
142,64 |
1635,17 |
10 |
5,24 |
2,81 |
5,32 |
10,80 |
1,296 |
25,46 |
0,31 |
1,02 |
59,02 |
0,0157 |
60,37 |
85,83 |
35,83 |
121,66 |
1700,55 |
11 |
5,10 |
3,84 |
7,27 |
14,77 |
1,296 |
32,28 |
0,31 |
1,29 |
80,70 |
0,0157 |
82,32 |
114,60 |
35,83 |
150,43 |
1537,83 |
итого |
86,20 |
56,04 |
105,96 |
215,33 |
14,26 |
477,79 |
3,42 |
19,11 |
1 176,50 |
0,17 |
1 199,20 |
1 676,99 |
394,10 |
2 071,09 |
1 452,32 |
Примеры расчета чистой прибыли и финансовых потоков приведены в таблицах 2.27 – 2.28.
Таблица 2.27
Пример расчета прибыли за первый год, млн. руб.
Показатели |
по базовому варианту |
с применением ПТВ |
Выручка с НДС |
ВЫР = 452,24 |
ВЫР = 452,24 |
НДС |
НДС = 68,99 |
НДС = 68,99 |
ЭЗ с АО |
ЭЗ = 107,73 |
ЭЗ = 125,55 |
Налог на имущество |
Ним1 = 6,96 |
Ним1 = 11,37 |
Балансовая прибыль |
БП = 452,24 – 69,99 – 107,73 – 6,96 = = 268,56 |
БП = 452,24 – 68,99 – 125,55 – 11,37 = = 246,33 |
Налог на прибыль |
Нприб = 268,56 24% = 64,45 |
Нприб = 246,33 24% = 59,12 |
Чистая прибыль |
ЧП = 268,56 – 64,45 = 204,11 |
ЧП = 246,33 – 59,12 = 187,21 |
Накопленная ЧП |
ЧП = 204,11 |
ЧП = 187,21 |
Дисконтированная ЧП |
Диск.ЧП =
|
Диск.ЧП =
|
Накопленная дисконтированная ЧП |
Диск.ЧП = 204,11 |
Диск.ЧП = 187,21 |
=
204
,11
=
187,21
Таблица 2.28
Пример расчета денежных потоков за первый год, млн. руб.
Показатели |
по базовому варианту |
с применением ПТВ |
Чистая прибыль |
ЧП = 204,11 |
ЧП = 187,21 |
АО |
АО1 = 21,92 |
АО1 = 35,83 |
КЗ |
КЗ = 349,99 |
КЗ = 572,17 |
Чистый доход |
ЧД = 204,11 + 21,92 – 349,99 = -101,07 |
ЧД = 187,21 + 35,83 – 572,17 = -311,70 |
Накопленный ЧД |
ЧД = -101,07 |
ЧД = -311,70 |
Дисконтированный ЧД |
Диск.ЧД =
|
Диск.ЧД =
|
Накопленный ЧДД |
Диск.ЧД = -101,07 |
Диск.ЧД = -311,70 |
=
-101,07
=
-311,70Динамика получения чистой прибыли по вариантам приведена в таблицах 2.28 - 2.29. Чистая прибыль предприятия составит по первому варианту 5 377 млн. руб., по второму - 12 962 млн. руб.
Доход государства складывается из суммы всех налогов и отчислений в себестоимости и относимых на финансовый результат, в том числе и налог на прибыль (таблицы 2.30 – 2.31). Государство получит в бюджет денежные поступления в случае реализации первого варианта – 1 368 млн. руб., а в случае второго – 3 759 млн. руб. С точки зрения бюджетного дохода наиболее выгодным является второй вариант.
Денежные потоки по вариантам приведены в таблицах в таблицах 2.32 – 2.33. На рисунке 2.1 представлена динамика накопленного чистого денежного потока и дисконтированного ЧДП по вариантам.
Таблица 2.29