9. Оцінка ризику і страхування

Оцінка рівня ризику є найбільш складним і відповідальним моментом, оскільки саме від її результатів залежать подальші дії підприємства. В першу чергу необхідно встановити перелік ризиків, які є найбільш реальними. Зміст даної процедури поділяють на два основних етапи.

По-перше, необхідно визначити перелік тих ризиків, зниження яких залежить безпосередньо від підприємства (наприклад, ризик втрати урожаю сої через недотримання умов зберігання і умов виробництва). Такі ризики називають внутрішніми і завдяки вдало організованій управлінській системі можуть бути максимально зменшені, або ж взагалі усунені. Для зменшення імовірності виникнення таких ризиків необхідно чітко дотримуватись правил протипожежної безпеки та виробничої технології.

По-друге, необхідно визначити ризики зовнішні, рівень яких не залежить від особливостей функціонування підприємства (наприклад, ризик змін втрати врожаю сої від несприятливих погодо-кліматичних умов, зміни законодавства). Такі ризики називають зовнішніми і вони не можуть бути усунені, проте вони піддаються мінімізації. Мінімізувати зовнішні ризики можливо за допомогою страхування посівів сої як незавершеного виробництва, встановлення у виробничих приміщеннях протипожежної сигналізації, постійного моніторингу змін чинного законодавства тощо.

Найбільш вагомими ймовірними ризиками вирощування, збирання та зберігання сої на ПП «Граніт-Агро» є наступні:

1. неврожай сої, пов’язаний з природними факторами;

2. виробничі ризики, які включають ймовірність зниження ефективності виробництва сої через неякісний посівний матеріал, поломку машин тощо;

3. прорахунки у підборі кадрів та ін.

Після встановлення переліку ризиків, необхідно визначити міру їх імовірності. Так, вищеозначені групи основних ризиків для досліджуваного підприємства можна подати у вигляді двох ситуацій С₁ та С₂, які характеризують зовнішній та внутрішній ризики відповідно. У першому випадку виникає зовнішній ризик втрати врожаю сої у зв’язку із погодно-кліматичними негараздами, а у другому – внутрішній ризик – ймовірність поломки сільськогосподарської техніки. Для кожної ситуації визначаємо максимальну та мінімальну ймовірність виникнення у ході господарської діяльності ПП «Граніт-Агро» (таблиця 9.1).

Таблиця 9.1. Ймовірність виникнення ризиків у ході життєвого циклу сої як товару на ПП «Граніт-Агро» Семенівського району

Ситуація	Максимальна ймовірність, % (max)	Мінімальна ймовірність, % (min)	Ваговий коефіцієнт (α)
С1	38	6	0,7
С2	45	10	0,3

Не дивлячись на високий рівень невизначеності, кожний вид фінансового ризику може отримати відповідну кількісну оцінку. У розрахунках використовуються різні критерії прийняття ризикованих рішень, найбільш поширеними серед яких є Вальда, Лапласа, Севіджа та Гурвиця. Дані критерії дозволяють приймати рішення в умовах невизначеності на основі аналізу матриці можливих результатів.

Кількісно ризик оцінюється як добуток ймовірності появи події на величину втрат, які прогнозуються на підставі розрахунків, експертних оцінок, попереднього досвіду чи інтуїції:

Р = У×Вт, (9.1)

де Р – кількісна міра ризику в грошових чи натуральних одиницях;

У – ймовірність появи негативної події;

Вт – величина втрат від негативної події у натуральних, відносних чи вартісних одиницях.

З’ясувавши, що внутрішні та зовнішні ризики є досить ймовірними, ми пропонуємо наступні заходи їх профілактики та максимального усунення:

• ввести до штатного розпису посаду завідувача ремонтної майстерні, що передбачалося при розробці організаційного плану. Це знизить ймовірність виникнення внутрішнього ризику поломки техніки за рахунок підвищення контролю за відповідною господарською ланкою ПП «Граніт-Агро»;

• провести поточні та капітальні ремонти техніки, у т.ч. удосконалення лущильника ЛДВ-4, що передбачено попередньо у частині розробки виробничого плану;

• з метою максимального зниження негативного впливу дії неконтрольованого зовнішнього ризику втрати врожаю сої у зв’язку із погодно-кліматичними негараздами запропоновано проведення фінансових заходів, які включають програму страхування від ризиків з описом типів страхових полюсів, затрат на їх придбання та суми відшкодування. Для цього ми пропонуємо звернутися керівництву до компетентного страхового агента.