07) Общества взаимного страхования, особенности создания и организации их деятельности.

Общество взаимного страхования - такая организационно-правовая форма страховой организации, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества. ОВС - это объединение страхователей в целях совместного создания страховых продуктов определенного вида только для членов данного общества. ОВС - это некоммерческая страховая организация, осуществляющая страховые операции на бесприбыльной основе с целью зашиты имущественных интересов своих членов.

Особенностью организации взаимного страхования, отражающей его содержание, является формирование уставного фонда ОВС.

Уставный капитал коммерческих страховых обществ формируется их учредителями, выступающими в качестве посредников организации страховых отношений. Во взаимном страховании страхователи одновременно выступают страховщиками, поэтому уставный фонд ОВС создается его членами посредством внесения единовременных вступительных взносов.

Размеры минимального уставного капитала коммерческих страховых организаций в РФ регламентируются Федеральным законом “Об организации страхового дела в РФ”. Требования к уставному фонду ОВС в настоящее время не определены из-за отсутствия законодательной базы взаимного страхования. Кроме того, в Федеральном законе “О взаимном страховании” отсутствуют требования к уставному фонду ОВС, что представляется ошибочным. Зарубежный опыт свидетельствует о необходимости уставного фонда ОВС. Необходимость его создания в российских условиях определяется сложным финансовым положением основной массы предприятий и большим недоверием к различным финансовым структурам.

Размер вступительного взноса определяется минимальной величиной уставного фонда и числом членов создаваемого ОВС. В Закона “О взаимном страховании” минимальное число членов ОВС для юридических лиц определено в 3 человека и для физических — в 5, что не обеспечивает создание минимальных экономических условий для формирования страхового фонда и не обеспечивает реальной страховой защиты по минимальным ценам.

Особенности взаимного страхования отражаются и в принципах управления обществом, которые в свою очередь служат выражением взаимности. Управление обществом осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от доли учредителя в уставном капитале.

Общество взаимного страхования выбирает дирекцию, которая непосредственно не ведет страховую деятельность. Для проведения страховых операций ОВС нанимают управляющих из числа профессиональных страховщиков. Дирекция наделяет управляющих определенными полномочиями и утверждает для них смету. Решение о сборе страховых взносов также принимает дирекция. Деятельность управляющих регламентируется в зависимости от размера общества, его профессиональной, отраслевой, производственной или территориальной ориентации, принимаемых на страхование рисков и др. Региональная деятельность ОВС обеспечивается корреспондентской сетью общества, которая формируется управляющими.

В сравнении с коммерческим страхованием, ОВС располагают возможностью предоставлять более низкие тарифы на страхование за счет экономия на расходах на ведение дела и отсутствия прибыли. Однако степень распространенности ОВС напрямую связана с уровнем развития страхового дела в стране в целом.

Эта форма страховой организация имеет ряд преимуществ по сравнению с другими, в частности:

· взаимное страхование является надежной системой страховой защиты, так как страхованием управляют сами страхователи;

· общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так как, условия страхования разрабатываются и утверждаются самими обществами с учетом потребностей их членов;

· взаимное страхование подходит для страхования новых, плохо изученных рисков.