Висновки

Виходячи із зазначеного вище, можна дійти висновку, що діяльність по розкриттю та розслідуванню шахрайства з фінансовими ресурсами неможлива без чіткої організації. Організація розслідування складається зі вчасної розробки узгодженого плану необхідних заходів; налагодження взаємодії між слідчим, оперативними працівниками, фахівцями; забезпечення слідчо-оперативної групи кваліфікованим керівництвом; забезпечення проведення регулярних оперативних нарад слідчою групою; налагодження систематичного обміну інформацією і звітністю про результати роботи слідчої групи і кожного слідчого; забезпечення необхідних умов роботи.

В організації розслідування злочину велике значення має планування. Правильно організоване планування дає можливість проводити розслідування цілеспрямовано, дозволяє закінчити слідство в установлені законом строки, дисциплінує слідчого, забезпечує повноту та об’єктивність слідства, сприяє одержанню максимуму ефекту при найменшій затраті слідчим часу, сил і коштів. Завдяки плануванню упорядковується процес розслідування злочину.

Розслідування будь-якого злочину відбувається в певній обстановці, яка характеризується системою фактичних та інших даних і відбиває хід та стан як провадження окремих слідчих, оперативно-розшукових та інших організаційно-технічних дій, так і розслідування в цілому.

При розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами слідчими повинні бути проведені такі слідчі дії, як виїмка документів, обшук, допит, очна ставка, накладання арешту на майно та рахунки юридичних осіб, слідчий огляд документів, призначення судових експертиз.

Контрольні питання

1. Що розуміють під поняттям «шахрайство з фінансовими ресурсами»?

2. Що є об’єктом шахрайства з фінансовими ресурсами?

3. Що є найбільш поширеним предметом шахрайства з фінансовими ресурсами?

4. Що розуміють під поняттям «дотація»?

5. Що це таке «субвенція»?

6. Що розуміють під поняттям «субсидія»?

7. Що являє собою кредит?

8. Що це таке «пільга щодо податків»?

9. Які є основні способи вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами?

10. За якими критеріями класифікують способи вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами?

11. Які є типові слідчі ситуації вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами?

12. Які є типові слідчі версії розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами?

13. Як класифікують шахрайство з фінансовими ресурсами в кредитно-фінансовій сфері?

14. Які найбільш поширені способи шахрайства з фінансовими ресурсами в кредитно-фінансовій сфері?

15. Які є характерні сліди шахрайства з фінансовими ресурсами та їх характеристика?

16. Які є особливості суб’єкта шахрайства з фінансовими ресурсами?

17. У чому полягають особливості розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами?

18. Що належить до предмета доказування у кримінальному провадженні щодо шахрайства з фінансовими ресурсами?

19. У чому суть організації розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами?

20. Які основні елементи плану розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами?

21. Які є основні етапи розслідування с?

22. Які слідчі дії виконуються на початковому етапі розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами?

23. Яка мета й порядок залучення до кримінального провадження щодо шахрайства з фінансовими ресурсами спеціаліста?

Семінарське (практичне) заняття: час – 2 год.