Тема 2. Грошові розрахунки підприємств Завдання 1
Комп’ютерний клуб «Матриця» в рахунок своєї заборгованості перед ПП «Омега» за неповернений кредит оформило вексель строком на 4 місяці під 24 % річних.
ПП «Омега» купуючи комп’ютерну техніку через 3 місяці після оформлення векселя, розрахувалось з фірмою-постачальником «Компас» векселем, перевівши його на суму 148800 грн.
Яка первісна вартість векселя? Яку суму отримає «Компас» від ПП «Омега» після інкасації векселя по закінченню терміну його дії?
Розв’язання:
1. Визначимо місячний дохід за векселем: 24/12=2%
2. Визначимо первісну вартість векселя:
- первісна вартість векселя з відсотками за 3 місяці складає 148800 грн;
- первісна вартість векселя 148800*100/106 = 140377,39 грн.
3. Визначимо суму, яку отримає «Компас» від ПП «Омега» після інкасації векселя по закінченню терміну його дії.
- сума після інкасації векселя дорівнює його первісній вартості разом з сумою відсотків за вексель;
- сума відсотків за вексель – це первісна вартість векселя перемножена на норму відсотка за ним та термін його дії;
1) сума відсотка за векселем: 140377,36*0,02*4 = 11230,19 грн
2) сума після інкасації векселя: 140377,36 + 11230,19 = 151607,55 грн
Відповідь. Первісна вартість векселя = 140377,36 грн, «Компас» отримає від ПП «Омега» = 151607,55 грн.
Завдання 2
Власник векселя номіналом 2400 тис. грн. з періодом обігу 1,5 роки звернувся у банк для обліку векселя. Банк здійснив облік векселя за складною ставкою, що дорівнює 12% річних.
Розв’язання:
1. Знайдемо облік векселя за складною ставкою за рік:
1) 2400*0,12 = 288 тис. грн..
2. Знайдемо облік векселя за складною ставкою за півроку:
2) 288/2 = 144 тис. грн..
3. Знайдемо облік векселя за складною ставкою за 1,5 роки:
3) 288 + 144 = 432 тис. грн..
Відповідь. 432 тис. грн..
Завдання 3
Розрахунковий чек був виписаний 10.01 п. р., а пред'явлений у банк до оплати 22.01 п. р. Які дії застосує банк? Які умови ставляться для розрахунків чеками?
Розв’язання:
Чек із чекової книжки пред'являється для оплати в банк чекодержателя протягом десяти календарних днів (без урахування дня виписки). Якщо закінчення строку для пред'явлення чека припадає на неробочий день, то останнім днем строку вважається наступний робочий день. Банк не виплатить коштів. Чек включає:
- назву «Розрахунковий чек»;
- назву власника чекової книжки (далі - чекодавця) та номер його рахунку;
- назву банку-емітента і його номер МФО;
- ідентифікаційні коди чекодавця та чекодержа-теля за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України, у фізичних осіб - ідентифікаційні номери в разі їх присвоєння Державною податковою інспекцією;
- назву чекодержателя;
- доручення чекодавця банку-емітенту сплатити конкретну суму, що зазначена цифрами та літерами;
- призначення платежу;
- число, місяць та рік складання чека (місяць має бути написаний літерами, дата видачі чека має відповідати його реальній видачі), місце складання чека;
- підписи чекодавця та відбиток печатки (юридичної особи).
Чек, на якому відсутній будь-який із зазначених реквізитів, вважається недійсним і повертається банку чекодавця без виконання. Чек заповнюється від руки (кульковою ручкою, чорнилом) або з використанням технічних засобів без виправлення та використання факсиміле замість підпису.
Гарантована оплата чека забезпечується:
- шляхом депонування чекодавцем коштів з основного рахунку підприємства на окремий рахунок у банку, де він є клієнтом;
- наявністю коштів на рахунку чекодавця.
При тимчасовій відсутності коштів на цьому рахунку банк може надати кредит і оформити його кредитним розпорядженням під наявні зобов'язання чекодавця.