Приклад

За наведеними даними проаналізувати оборотність строкових депозитів. Розрахувати швидкість обертання депозитів, тривалість одного обороту депозитів у днях (середній термін зберігання депозитів), визначити умовне вивільнення або залучення ресурсів унаслідок зміни швидкості обертання депозитів.

Аналіз оборотності депозитів фізичних осіб

Показники	2010 р.	2011 р.	Відхилення
1. Залишки депозитів на початок періоду	25 312	77 365	+52 053
2. Оборот з надходження депозитів (кредитовий оборот)	175 265	135 831	–39 434
3. Оборот з повернення депозитів (дебетовий оборот)	123 212	148 824	+25 612
4. Залишок депозитів на кінець періоду	77 365	64 372	–12 993
5. Середній залишок депозитних вкладів	51 338,8	70 868,5	+19 530
6. Кількість оборотів, що здійснюють депозити за період	2,4	2,1	–0,3
7. Тривалість одного депозитного обороту (днів)	152	174	+22

Розв’язання

Отже, швидкість оборотності депозитних вкладів за аналізований період уповільнилась. Так, кількість оборотів депозитів у 2010 р. становила 2,4 раза, а в 2011 р. — 2,1 раза. Відповідно тривалість одного обороту в днях збільшилась із 152 днів до 174 днів, або на 22 дні. Це є, безумовно, позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільняє кредитні ресурси з обороту. Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку.

Умовне вивільнення або умовне залучення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості оборотності депозитів розраховується за формулою:

де t¹, t⁰ — тривалість одного депозитного обороту в днях відповідно у звітному та базисному періодах;

О⁰1дн. — одноденний оборот депозитів (дебетовий) по поверненню;

В — умовне вивільнення ресурсів;

З — умовне залучення ресурсів.

Унаслідок уповільнення оборотності депозитних вкладень у банку відбувається умовне вивільнення ресурсів:

Під час аналізу коефіцієнта осідання коштів на депозитних рахунках видно, що в базисному 2001 р. коефіцієнт осідання становив 0,297:

.

а в звітному 2002 р. — –0,096:

Це означає, що в базисному році на кожну гривню, що надійшла у депозитні вклади на рахунках банку осідало (залишалось) 30 копійок, у звітному році була зворотна тенденція і на кожну гривню прибутку був відплив коштів 10 копійок.