71. Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции — это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, получен­ные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств делятся на:

1)Депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами (юридическими и физическими лицами), хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты до востребования дают возможность вкладчикам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с данного счета.

Срочные и сберегательные счета - это счета, на которых хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами.

Депозитный сертификат - это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.

2)Недепозитные источники привлечения ресурсов. К таким формам привлечения средств относятся:

-    получение займов на межбанковском рынке;

-    соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

-    евровалютные займы;

-    ломбардный кредит, получение ссуд у Центрального банка;

-    продажа банком долговых обязательств.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжаться обеспечением переходит к кредитору. (на строго установленную дату и по заранее определенной цене )

Евровалютные займы – возникают на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются доллары и евро.

Ломбардный кредит, получение ссуд у Центрального банка - это краткосрочный кредит под залог депонированных в Центральном банке ценных бумаг

72.Состав и структура собственных средств коммерческих банков

Собственные средства (капитал) банка состоят из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

В структуре собственного капитала банка выделяют 2 уровня:

1.основной(базовый) капитал. Капитал первого уровня.

В нем выделяют:

-уставный капитал акционерного коммерческого банка

-фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

-эмисионный доход банка

-прибыль прошлых лет и данные о которых подтверждены аудиторским заключением,т.е. нераспределенная прибыль;

- часть резерва под обесценение вложении в ценные бумаги, акции и долей участия.

2.дополнительный капитал. Капитал второго уровня.

-прирост стоимости имущества за счет переоценки;

-часть резерва на возможные потери по ссудам;

-фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

-субординированные кредиты;

-привелигерованные акции с кумулятивным элементом.

Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают: резервный фонд. который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, по не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;