64.Договор банковского счета. Виды и режимы банковских счетов

Договор банковского счета - это договор гражданско-правового типа, по которому банк берет на себя обязательства принимать и зачислять на счет клиента поступающие денежные средства, выполнять распоряжения владельца счета о проведении операций выдачи денежных средств, перечислении различных сумм и прочих.

Виды счетов:

В первую очередь, счета подразделяются на универсальные и специальные. Универсальные счета позволяют совершать любые операции с находящимися на таких счетах денежными средствами. Специальные счета предполагают целевое использование имеющихся на счете денежных средств, либо наличие субъекта, уполномоченного на осуществление контроля за использованием средств.

Среди универсальных счетов выделяются следующие:

1)Расчетный счет открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица, для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

2)Текущие счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям организаций.

4)Валютный счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого

уполномоченным Банком Клиенту для учета средств Клиента в денежных единицах

иностранных государств.

5)Ссудные счета обладают целевым характером. Служит для отражения задолженности заемщика

банку по выданным кредитам и является способом бухгалтерского учета денежных средств.

6)Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям .

7) Именные счета – это счет, открываемый банком на имя клиента. Он управляется клиентом через любое отделение банка после предъявления документа, удостоверяющего личность клиента. И т.Д.

65.Формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, чеками, по инкассо, аккредитивами)

Безналичный расчет – это расчет, совершаемый без участия наличных денег на основании платежных документов. Осуществляются он с участием трех сторон: плательщика, банка и получателя.

Безналичные расчеты могут производиться в следующих формах:

1. Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

2. Чек -это ценная бумага, в которой содержится распоряжение плательщика-чекодателя своему банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю. Чек оплачивается кредитной организацией за счет денежных средств чекодателя.

3 Расчеты по аккредитиву (от лат. accredo -- доверяю) -- когда кредитная организация по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю средств либо дать поручение другой кредитной организации осуществить платеж получателю в установленный срок на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

Аккредитивы подразделяются на следующие:

• безотзывной — это аккредитив, условия которого плательщик не может изменить в одностороннем порядке, т. е. без согласования с получателем платежа;

• отзывной — аккредитив, в условия которого плательщик может внести изменения в одностороннем порядке, без согласования с получателем платежа;

• подтвержденный — банк, исполняющий аккредитив, полностью отвечает за платеж;

• неподтвержденный — банк такой ответственности на себя не берет;

4 Расчеты по инкассо. Инкассо можно определить как поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумм или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Основание для такого платежа — расчетные документы, предъявленные клиентом.

5 Расчеты с помощью векселей это ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга.