32. Методы оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц

Базой для определения платежеспособности заемщика являются фин. отчеты п/п.

При определении платежеспособности и ликвидности рассчитываются след. коэффициенты:

1 коэфф. абсолютной ликвидности: показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена имеющимися денежными ср-ми и краткосрочными финн-ми вложениями.

Кал=(денежные средства + КФВ)/краткосрочные обязательства

2 промежуточный коэфф. покрытия: показывает какова возможность п/п погасить краткосрочные обязательства имеющимися денежными средствами, фин.вложениями и привлечение дебиторской задолженности.

Кпп = (денежные средства + КФВ + дебиторская задолженность)/ краткосрочные обязательства

3 коэфф. текущей ликвидности: обобщающий показатель платежеспособности п/п

Ктл = (итог по разделу 2 бух.баланса «оборотные активы»)/(итог по разделу 5 – доходы будущих периодов)

4 коэфф. независимости: показывает в какой степени используемые п/п активы сформированы за счет СК.

Кн = собственный капитал / активы

П/п-я в зависимости от величины коэфф-та ликвидности и коэфф-та независимости распределяются на 3 класса кредитоспособности:

Первоклассным по кредитоспособности заемщикам банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке кредиты без обеспечения, а также устанавливать более низкие %-е ставки.

Кредитование заемщиков 2го класса осуществляется банками в обычном порядке, где %-я ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов для 3го класса связано с серьезным риском, им кредиты стараются не выдавать.

33. Сущность и роль ссудного процента

Ссудный % - денежное вознаграждение, которое получат кредиторы, предоставляя кредит заемщику.

Ставка % - отношение %-го дохода к величине ссуды.

Роль ссудного % в современной экономике:

- посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств.

- Банк России определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок;

- посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов.

- процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков.

34. Классификация ссудного процента

Ссудный % - денежное вознаграждение, которое получат кредиторы, предоставляя кредит заемщику.

Виды:

1. По формам кредита:

- Коммерческий процент

- Банковский процент

- % по потребительскому кредиту

- % по лизинговым сделкам

- % по государственному кредиту

- % по международному кредиту

2. По видам операций кредитных учреждений:

- ставка по банковским депозитам

- ставка по сберегательным счетам

- банковские % по ссудам

- банковские % по овердрафту для индивид-х клиентов

- дисконтная ставка по векселям, доход по депозитным сертификатам

- %-е доходы по облигациям и долговым цен-м бумагам

- % по межбанковским кредитам

- учетная ставка ЦБ РФ – ставка рефинансирования

3. по степени фиксации:

- фиксирования %-я ставка: устанавливается на весь период пользования заемными ср-ми..

- плавающая %-я ставка

4. в зависимости от срочности:

- ставки по краткосрочным кредитам и депозитам

- ставки по среднесрочным кредитам и депозитам

- ставки по долгосрочным кредитам и депозитам

35. Определение рыночной ставки ссудного процента. Факторы, определяющие уровень ссудного процента

Уровень ссудного %-та складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита.

При формировании рыночного уровня ссудного %-та на него воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы.

Макроэкономические факторы:

-соотношение спроса и предложения заемных средств. Если спрос на заемные средства падает, а предложение ресурсов остается неизменным, % ставки снижаются.

- уровень развития денежных рынков и рынков ц.б. Чем больше развит рынок ценных бумаг, тем сильнее проявляется эта зависимость;

- международная миграция капиталов, состояние нац. валют, состояние платежного баланса. Приток или отток ДС по статьям платежного баланса влияет на объем и структуру денежной массы, состояние рынков. В результате происходит движение % ставок.

- фактор риска присущ любой кредитной сделке. Характер и уровень рисков меняются в зависимости от конкретных операций, но если внутренние риски поддаются большей минимизации, то внешние риски часто не поддаются управлению.

- денежно-кредитная политика ЦБ РФ.

- инфляционное обесценение денег — существенный фактор, влияющий на уровень % ставок. Снижение покупательной способности денег приводит к уменьшению реального размера заемных средств, возвращаемых кредитору.

- налогообложение. Система налогообложения влияет на размер прибыли, остающейся в распоряжении п/п меняя порядок взимания налогов, ставки налогообложения, применяя систему льгот, государство стимулирует определенные эконом. процессы.

Микроэкономические факторы определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска. Кроме того, имеет свои особенности формирование уровня отдельных форм ссудного %.