Задача 7.
Знайдіть чистий рух грошових коштів за звітний період. Проаналізуйте рух грошових коштів за видами діяльності. За результатами зробіть узагальнюючі висновки.
У звітному періоді підприємство отримало наступні доходи і здіснило наступні витрати (у тис.грн):
Доход від реалізації |
10000 |
Собівартість реалізованої продукції |
7000 |
Витрати на обслуговування боргу, у т.ч. |
350 |
- відсотки за короткострокові кредити |
250 |
- відсотки за довгострокові кредити |
100 |
Нараховані амортизаційні відрахування |
500 |
Придбано цінні папери |
75 |
Реалізовано цінні папери на суму, у т.ч. |
80 |
-вартість їх придбання складала |
50 |
Придбано основні засоби |
57000 |
Реалізовано основні засоби на суму, у т.ч. |
200 |
-вартість їх придбання |
1000 |
- нарахований знос по ним |
840 |
Випущено облігацій номіналом, |
100000 |
які реалізовано с дисконтом 38% |
0,38 |
Виплачено по облігаціям, за якими настав строк погашення. у т.ч. |
2300 |
- погашено за номіналом |
2000 |
- сплачено відсотки |
300 |
Випущено і розміщено простих акцій |
400 |
Виплачено дивіденди |
35 |
Отримано дивіденди |
45 |
Для визначення руху грошових коштів скористуйтесь наступними корегуючими показниками (у тис.грн):
Показник |
на початок звітного року |
на кінець звітного року |
Дебіторська заборгованість |
520 |
370 |
Запаси, сировина і готова продукція на складі |
460 |
480 |
Витрати майбутніх періодів |
7 |
10 |
Аванси виплачені |
24 |
14 |
Аванси отримані |
10 |
15 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
680 |
550 |
Кредиторська заборгованість по заробітній платі |
55 |
65 |
Доходи майбутніх періодів |
9 |
17 |