Задача 1.
Зробити висновок щодо збалансованості грошових потоків у часі і надати узагальнюючі висновки за наступними даними (у тис.грн), якщо у звітному році підприємство щомісячно отримувало і витрачало такі суми грошових коштів:
|
Звітний рік |
|||||
Місяці |
1 |
2 |
3 |
|||
Надходження ГК |
Виплати ГК |
Надходження ГК |
Виплати ГК |
Надходження ГК |
Виплати ГК |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
січень |
287,91 |
287,91 |
625,43 |
480,93 |
357,77 |
357,77 |
лютий |
1498,59 |
1498,59 |
717,56 |
862,06 |
1900,00 |
1900,00 |
березень |
1004,14 |
979,14 |
940,58 |
770,58 |
5809,01 |
5809,01 |
квітень |
475,15 |
475,15 |
204,71 |
204,71 |
9692,38 |
9691,66 |
травень |
157,10 |
157,10 |
9931,58 |
9903,69 |
25593,07 |
25585,41 |
червень |
32,94 |
32,94 |
3130,13 |
3158,03 |
18303,08 |
18303,92 |
липень |
1674,04 |
1674,06 |
564,33 |
564,33 |
8010,65 |
5471,56 |
серпень |
517,36 |
517,36 |
802,84 |
790,44 |
16523,90 |
16859,34 |
вересень |
631,97 |
571,25 |
3901,86 |
3917,26 |
14454,85 |
16550,19 |
жовтень |
3688,82 |
3747,04 |
1846,36 |
1838,10 |
29647,40 |
29740,30 |
листопад |
1102,97 |
1105,57 |
1565,94 |
1574,47 |
16183,73 |
16083,84 |
грудень |
2987,50 |
2987,50 |
2032,56 |
2032,56 |
31883,88 |
28151,32 |
При необхідності вказати заходи стимулювання рівномірності та синхронізації грошових потоків у час.
Задача 2.
Знайдійть оптимальний інтервал залишку грошових коштів використовуючі модель Міллера-Орра і визначте величину грошових коштів, які можна конвертувати в короткострокові цінні папери в плановому періоді або суму коштів, які слід повернути на рахунок, якщо на 4-й звітний період планується залишок грошових коштів у сумі 1200 тис. грн.
Мінімальна величина коштів, яку доцільно мати на розрахунковому рахунку (вона визначається експертним шляхом, виходячи із середньої потреби підприємства в оплаті рахунків, можливих вимог банку й ін.) – 750 тис. грн.
Витрати по збереженню коштів на розрахунковому рахунку – 30%; витрати по взаємній трансформації коштів і цінних паперів (брокерські, комісійні тощо) – 5%.
Надходження грошових коштів становило:
Період Сума, тис. грн
1-й звітний період (факт) 9314,3
2-й звітний період (факт) 9854,9
3-й звітний період (факт) 12422,5
Задача 3.
За допомогою моделі Baumol-Allais-Tobin визначте оптимальне сальдо грошових коштів на початок звітного періоду; середній оптимальний запас коштів та витрати по реалізації такої моделі політики керування коштами.
Планова потреба підприємства у грошових потоках на звітний період складає 8315442 грн, середні комерційні витрати за одну операцію переводу грошових коштів в їх еквіваленти в обслуговуючому банку 10000 грн, відсоткова ставка 20% по короткостроковому депозиту.
Задача 4.
Визначте надходження грошових коштів у плановому році, якщо:
1. виходячи з ретроспективного аналізу, погашення дебіторської заборгованості відбувалось наступним чином:
Реєстр строків погашення дебіторської заборгованості, у тис.грн |
|||||||
ПОКАЗНИК / ПЕРІОД |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
середне значення |
Обсяг реалізації |
2553 |
3199 |
2736 |
2698 |
3203 |
3423 |
|
Залишок дебіторської заборгованості на кінець поточного періоду, в т.ч. |
3288 |
3933 |
4514 |
4470 |
4546 |
4709 |
4243 |
від 0 до 30 днів |
1856 |
2019 |
2124 |
2045 |
2251 |
2255 |
2092 |
від 31 до 60 днів |
384 |
493 |
771 |
714 |
611 |
804 |
629 |
від 61 до 90 днів |
233 |
258 |
230 |
160 |
85 |
151 |
186 |
від 91 дня і більше |
815 |
1164 |
1389 |
1551 |
1599 |
1499 |
1336 |