2 Анализ потребительского кредитования коммерческого банка и оценка ее эффективности (на примере банка оао «уралсиб»)

2.1 Экономическая характеристика деятельности коммерческого банка

ОАО «УРАЛСИБ» – один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 51 регионе страны. ОАО «УРАЛСИБ» занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. История банка началась 6 декабря 1988 г. с основания ОАО АКБ «Автобанк» и получения им генеральной лицензии Банка России №30. ОАО «УРАЛСИБ» зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 19 декабря 2001 г. Уставный капитал ОАО «УРАЛСИБ» в результате объединения составил 20,4 млрд. руб.

Банк ОАО «УРАЛСИБ» − один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка насчитывается: 21 филиал, 438 точек продаж, 2970 банкоматов, 493 платежных терминалов, 22598 POS-терминалов.

Организационную структуру ОАО «УРАЛСИБ» можно разделить несколько частей, а первым главным отделом является Наблюдательный совет ОАО «УРАЛСИБ». Он контролирует Правление ОАО «УРАЛСИБ», службу внутреннего аудита и службу внутреннего контроля.

Правление ОАО «УРАЛСИБ» контролирует: инвестиционный комитет, кредитный комитет по операциям на денежном рынке и рынке капиталов, комитет по управлению активами и пассивами, кредитный комитет «розничного банка», малый кредитный комитет , кредитный комитет.

Органами управления банком являются:

1) Общее собрание акционеров банка.

2) Наблюдательный совет банка.

3) Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления банка.

4) Коллегиальный исполнительный орган – Правление банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления банком.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета относятся следующие вопросы: определение приоритетных направлений деятельности банка, созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, увеличение уставного капитала банка путем размещения посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих 25% ранее размещенных обыкновенных акций банка, размещение банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие 25% ранее размещенных обыкновенных акций и т.д.

Организационная структура ОАО «УРАЛСИБ» определяется тремя основными моментами – чрезвычайно развитой филиальной сетью, структурой управления банком, структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления − обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью ОАО «УРАЛСИБ» с целью реализации его основных функций в рыночной экономике.

Общее руководство деятельностью ОАО «УРАЛСИБ» осуществляет систему управления, то есть Наблюдательный совет, который состоит из 9 человек. Председателем, который избирается членами Наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов. Председатель Правления управляет 11 подразделениями. Правление ОАО «УРАЛСИБ» контролирует: инвестиционным комитетом, кредитным комитетом по операциям на денежном рынке и рынке капиталов, комитетом по управлению активами и пассивами, кредитным комитетом «розничного банка», малым кредитным комитетом, кредитным

Наблюдательный Совет

ОАО «УРАЛСИБ»

Служба внутреннего контроля

Служба внутреннего аудита

Правление ОАО «УРАЛСИБ»

Кредитный комитет «розничного банка»

Инвестиционный комитет

Малый кредитный комитет

КК по операциям на денежном рынке и рынке капиталов

Кредитный комитет

Комитет по управлению активами и пассивами

Рисунок 3 – Структура Наблюдательного совета ОАО «УРАЛСИБ»

Общее руководство деятельностью ОАО «УРАЛСИБ» осуществляет систему управления, то есть Наблюдательный совет, который состоит из 9 человек. Председателем, который избирается членами Наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов. Председатель Правления управляет 11 подразделениями. Правление ОАО «УРАЛСИБ» контролирует: инвестиционным комитетом, кредитным комитетом по операциям на денежном рынке и рынке капиталов, комитетом по управлению активами и пассивами, кредитным комитетом «розничного банка», малым кредитным комитетом.

На Наблюдательный совет банка в соответствии с Уставом «УРАЛСИБ» возложено решение многих вопросов, вот некоторые из них:

− решение вопросов, связанных с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

− рекомендации по размеру годовых дивидендов по акциям и порядку их выплаты;

− образование коллегиального исполнительного органа;

− утверждение решений об открытии и закрытии филиалов и представительств банка.

Заместитель Председателя Правления

ГИД Стратегии, корпоративного развития и управления эффективностью

БЕ Управление качеством активов

Главный бухгалтер

Служба Главного Бухгалтера

ГИД поддержки

бизнеса

Корпоративный центр по региональным дирекциям

Служба Риск- менеджмента

ГИД Казначейство

Департамент экономики и финансов

Департамент инвестиций, стратегии и коммуникаций

Рисунок 4 – Структура управления Заместителя Председателя Правления

Управление банка состоит из нескольких этапов:

Первый этап управления – управление финансовых операций и обслуживания клиентов.

Отдел кредитования и анализа рисков – проводит экспертизу кредитных сделок, анализ рисков и анализ кредитоспособности заемщика, кроме того, оценивает целесообразность принятия имущества в залог, осуществляет мониторинг кредитных сделок, заложенного имущества и кредитных рисков.

Отдел ипотечного и потребительского кредитования – внедряет современные виды банковских услуг по кредитованию физических лиц, формирует качественный и доходный кредитный портфель Филиала, проводит кредитную политику, осуществляет маркетинг потребностей населения региона в различных услугах кредитования, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.

Отдел международных расчетов и валютного контроля – организует и проводит международные расчеты по экспортным и импортным операциям, структурирует внешнеторговые сделки, осуществляет функции агента валютного контроля при проведении внешнеторговых операций, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.

Отдел депозитарных операций – заключение депозитарных, меж депозитарных договоров и договоров доверительного управления, проведение операций по открытию, ведению и закрытию счетов депо, меж депозитарных счетов и счетов доверительного управления, ведение синтетического учета депозитарных операций, устанавливает меж депозитарные отношения, ведет депозитарный учет не эмиссионных ценных бумаг.

Отдел финансовых операций – проводит финансовые операции с корпоративными клиентами и формирует ресурсные базы, проводит операции в пределах полномочий финансовых операций от имени и за счет банка или по поручению клиента, ведет открытую валютную позицию филиала, управляет ликвидностью по рублевым и валютным операциям, анализирует финансовые и фондовые рынки, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.

Отдел кредитования малого бизнеса – внедряет современные виды банковских услуг по кредитованию малого бизнеса, в этой сфере реализует кредитную политику, организует работу по формированию базы данных Филиала о клиентах, осуществляет маркетинговую деятельность, направленную на повышение конкурентоспособности Банка, противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.

Таблица 1 – Расчет показателей финансово-экономической деятельности ОАО «УРАЛСИБ»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4
Уставный капитал	229257581	29257581	29257581
Собственные средства (капитал)	51254920	52374474	49582629
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	1789552	2657238	4289280
Рентабельность активов (%)	48	33	51

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4
Рентабельность капитала (%)	7,85	5,06	7,51
Привлеченные средства	359541258	365435324	375424579

В приведенной таблице рентабельность активов рассчитывается по следующей формуле:

(8)

где Р – рентабельность активов;

П – прибыль (убыток) Банка после налогообложения;

А – средне хронологическая величина активов банка;

P_к = 100%, (9)

где Р к – рентабельность капитала;

П – прибыль (убыток) банка после налогообложения;

К – средне хронологическая величина капитала.

Из таблицы 1 финансово-экономической деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ» можно, сделать вывод о том что, за 2012 г. наблюдается рост привлеченных средств на 15,9 млрд. руб., что обусловлено увеличением клиентской базы банка, привлечением денежных средств частных и корпоративных клиентов, а также привлечением межбанковских займов.

При сравнение финансовых показателей приведенных в таблице по состоянию на 01.07.2013 г. с аналогичными показателями по состоянию на 01.07.12 г. прослеживается следующая динамика:

– уставный капитал остался неизменным, т.к. не проводилось дополнительного выпуска ценных бумаг;

– уменьшение собственных средств произошло на 445,6 млн. руб.;

– уменьшение привлеченных средств произошло на 6,6 млрд. руб.;

– показатель рентабельности активов и показатель рентабельности капитала понизились вследствие снижения прибыли за 6 месяцев 2013 г. по сравнению с аналогичным периодом 2012 г.

Рисунок 5 – Рентабельность активов ОАО «УРАЛСИБ» 2011- 2013 гг., %

Исходя из диаграммы, можно сделать, вывод о том, что рентабельность активов ОАО «УРАЛСИБ» за 2011-2013 гг. идет к увеличению.

Рентабельность активов показывает доходность и эффективность деятельности банка. Коэффициент показывает прибыльность операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное использование активов банка.

В 2012 г. произошло уменьшение активов по сравнению с 2011 г. на 0,15 %. Причиной ухудшения явилось снижение рентабельности продаж, так и в уменьшении оборачиваемости активов.

В 2013 г. идет увеличение активов на 0,18 %. Это свидетельствует о том, что эффективность деятельности банка увеличилась.

Таким образом, исходя из данных по рентабельности активов ОАО «УРАЛСИБ» за 2011-2013 гг., идет увеличение активов, что говорит об эффективном использовании активов банком.

Рисунок 6 – Рентабельность капитала ОАО «УРАЛСИБ» 2011- 2013 гг., %

Исходя из диаграммы, можно сделать вывод о том, что рентабельность капитала за 2011-2013 гг. менялся. Рентабельность капитала банка является финансовым показателем, который характеризует прибыльность в контексте находящихся в их распоряжении активов, с помощью которых получают прибыль. Капитал − важнейший индикатор финансового состояния банка.

В 2011 г. он составлял – 7,85 %. Но в 2012 г. идет уменьшение капитала на 2,79 % это говорит о том что, упал эффективность использования банковских средств. В 2013 идет увеличение рентабельности капитала на 2,45 % что говорит об улучшение финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ».

Далее рассмотрим основные показатели, характеризующие финансовое положение коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ».

Таблица 2 − Финансовое положение ОАО «УРАЛСИБ» в тыс. руб. за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4
Денежные средства и их эквиваленты	84003635	71083796	77070294
Обязательные резервы в Центральном банке	3096873	4883768	4965150
Средства в кредитных организациях	5442347	6135784	7730987
Торговые и определенные категории оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, ценные бумаги	5177052	2318027	5628889
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	39651621	38241046	33849080
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1112764	273019	122336
Производные финансовые активы	123191	88062	63093

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4
Кредиты клиентам	206787872	237869783	251163406
Чистые инвестиции в финансовый лизинг	12866048	17250404	17048336
Инвестиционная собственность	20793733	20863035	22070373
Основные средства	12209893	12096790	12100542
Гудвил	4527406	4527406	4527406
Прочие активы	20573213	16624251	14846851
Итого активы	416365648	432255171	451186743

За 2011-2013 гг. финансовое положение ОАО «УРАЛСИБ» менялся в лучшую сторону. Активы банка за 2011 г. достигли 416,3 млрд. руб.

Основным фактором роста активов послужило наращивание кредитного портфеля. Объем кредитного портфеля увеличился на 16,8 % и составил по итогам года 258,3 млрд. руб.

В 2012 г. продолжается улучшение финансового положения ОАО «УРАЛСИБ» Активы банка по сравнению с 2011 г. в 2012 г. составляют 432,2 млрд. руб. Идет увеличение на 15889523 тыс. руб. В 2012 г. идет увеличение резервов в Центральный банк 1786895 тыс. руб.

Средства в кредитных организациях увеличиваются на 693437 тыс. руб. Кредиты клиентам увеличились на 31081911 тыс. руб.

С начала 2013 г. активы банка составили 451186743 тыс. руб. и выросли на 18931572 тыс. руб. При этом объем денежных средств достиг 77070294 тыс. руб. Кредиты клиентам достигли в 2013 г. 251163406 тыс. руб. и выросли на 13293623 тыс. руб.

В 2011 г. ОАО «УРАЛСИБ» проводил специальную акцию по потребительскому кредитованию. В рамках акции ставка по кредиту снижается в зависимости от суммы кредита и способа его оформления. Для клиентов, взявших кредит на сумму свыше 150 тыс. руб., ставка снижается на 1-2 % по принципу «чем больше сумма, тем ниже ставка».

Дополнительное снижение ставки на 1 % предусмотрено для тех клиентов, которые оформят заявку на кредит через сайт. Таким образом, максимальное снижение процентной ставки в рамках акции может составить 3% годовых. Акция была рассчитана на клиентов, которые заранее планируют крупные расходы и осознанно подходят к получению потребительского кредита.

Это акция была создана на продвижение потребительских кредитов без обеспечения на любые цели, например: ремонт, обустройство дома или дачного участка. В поддержку акции ОАО «УРАЛСИБ» запустил федеральную рекламную компанию «Легче некуда», Которая стартовала в начале сентября 2012 г.

В мае 2012 г. ОАО «УРАЛСИБ» увеличил максимальные суммы по программам потребительского кредитования «Кредит под залог недвижимого имущества» и «Потребительский кредит без обеспечения».

Кредит предоставляется на любые цели под залог имеющейся недвижимости: квартиры, индивидуального жилого дома и земельного участка (права его аренды), квартиры в таунхаусе и земельного участка (права его аренды).

Процентная ставка по кредиту составляет от 15% до 18% годовых в руб. в зависимости от категории заемщика, наличия или отсутствия договора страхования жизни. Срок кредита составляет от 1 до 5 лет. 

По программе «Потребительский кредит без обеспечения» максимальная сумма увеличена с 750 тыс. до 1 млн. руб. Для получения максимальной суммы заемщику необходимо предоставить 4 документа: паспорт гражданина РФ, копию трудовой книжки, справку о доходах и документ, подтверждающий наличие имущества в собственности (автомобиль или недвижимость). Кредит предоставляется на срок от 12 до 60 мес. Ставка по кредиту с данным комплектом документов составляет 19,5% годовых. 

В 2013 г. количество выданных кредитов без обеспечения, т. е. не требующих оформления поручительства, залога или подтверждения целевого использования кредита, по программе «4 документа» и по программе «3 документа» составило от общего количества 31% и 24% соответственно.

С 31 июля 2012 г. в банке ОАО «УРАЛСИБ» действует акция «Кредит для двоих», в рамках которой семейным парам предоставляется скидка – 2% годовых, а также дополнительная скидка в размере 1% годовых для всех клиентов.

По условиям акции ставка по кредиту может составлял всего 16,5% годовых. Кредит «Для своих» стал наиболее востребованным в 2012 г. – специальное предложение для клиентов Банка ОАО «УРАЛСИБ» с пониженной процентной ставкой, Количество выданных по программе кредитов составило 35 % от общего числа потребительских кредитов.

В 2012 г. ОАО «УРАЛСИБ» внес изменения в программе по потребительскому кредитованию «Кредит под залог имущества» и «Потребительский кредит без обеспечения», были увеличены максимальные суммы получения заемщиком кредита.

Объем выданных ОАО «УРАЛСИБ» потребительских кредитов вырос за 2012 г. более чем в 2 раза − до 23,1 млрд. руб. Портфель потребительских кредитов Банка продемонстрировал прирост в 44% и составил 32,6 млрд.

Наиболее востребованным в прошлом году продуктом стал кредит «Для своих» − специальное предложение для клиентов Банка ОАО «УРАЛСИБ» с пониженной процентной ставкой.

Чистая прибыль за 2011-2013 гг. ОАО «УРАЛСИБ» можно проанализировать только с хорошей стороны.

Рисунок 7 – Чистая прибыль ОАО «УРАЛСИБ» 2011- 2013 гг., тыс. руб.

Исходя из диаграммы, можно сделать вывод о том, что чистая прибыль ОАО «УРАЛСИБ» имеет тенденцию к увеличению. В 2011 г. 7016598 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.

В 2012 г. идет увеличение на 9852 тыс. руб. В 2013 г. чистая прибыль увеличилась на 445729 тыс. руб.