1.3 Показатели и методы оценки эффективности потребительского кредитования
Эффективность любого проекта, в том числе и кредитования, «базируется на структурном анализе затратных и результативных оттоков, связывающих проект с внешней средой». Любое вложение денежных средств должно соответствовать двум принципам: во-первых, полное возмещение вложенной суммы, во-вторых, получение такой прибыли от вложенного капитала, которая может компенсировать неудобства, связанные с временным отказом от его использования.
Эффективность потребительского кредитования достигается за счет простоты процедуры и скорости выдачи займа. Заложенные же высокие риски компенсируются повышенной кредитной ставкой. Банки обычно не склонны озвучивать реальную цену займа, представляя ее в виде процентов, комиссионных и платы за оформление кредита. Законодатели же обязали банкиров делать расчеты эффективной процентной ставки, чтобы потребитель смог определить удорожание товара. Методика расчета этой эффективной ставки не совсем понятна, а сам расчет – опять же усложняет процедуру выдачи кредита. Притом что банки борются за экономию каждой минуты времени, затрачиваемого на обслуживание клиента.
На эффективность потребительского кредита влияют следующие факторы:
– уровень спроса на различные формы потребительского кредита в стране в целом, в отдельном регионе, в муниципальном образовании;
– результативность банковской рекламы;
– уровень банковского обслуживания;
– уровень доверия к конкретному банку;
– уровень социально-экономической стабильности, определяющего надежность физических лиц как заемщиков.
Как банку, так и заемщику выгодно повышение эффективности потребительского кредитования. Банк может рассчитывать на увеличение прибыли от кредитования за счет более обоснованного принятия кредитных решений и снижения кредитного риска. Заемщик может рассчитывать на уменьшение ставки кредитования, целевую направленность рекламы банка на его социальную группу и более взвешенное предъявление к нему требований в случае, если он обратится в банк с заявлением на выдачу ссуды. На сегодняшний день существует объективная необходимость разработки методик и механизмов, позволяющих повысить эффективность операций потребительского кредитования.
Вместо применения разрозненных методов оценки, учитывающих различные факторы без взаимной увязки, оценку эффективности потребительского кредитования целесообразно проводить, руководствуясь двумя методиками:
– формализованная методика, основанная на формализованных (количественных) показателях; т.е. коэффициентный анализ;
– неформализованная методика, основанная на качественных показателях, характеризующих параметры внутренней и внешней среды заемщика (скорринговые модели)18.
Анализ оценки эффективности потребительского кредитования коммерческого банка, при формализованном методе, анализируется с помощью системы показателей:
1. Рентабельность потребительского кредита.
2. Доходность потребительского кредита.
3. Удельный вес доходов от предоставления потребительского кредита в общей сумме доходов.
Рентабельность потребительского кредита рассчитывается делением дохода от предоставленных кредитов на затраты на привлечение ресурсов (суммы, выплаченные по вкладам клиентам):
|
(1) |
где Rпк – рентабельность потребительского кредита;
ДПК – доход от предоставления кредита;
ЗПК – затраты, на привлечение ресурсов.
Формула доходов проста – банк получает эффективную процентную ставку, которую он получает со всех своих ссуд, за минусом доли просроченных кредитов:
|
(2) |
где iкред. – средняя процентная ставка по кредитам;
Рпросроч. – доля просроченных кредитов;
Vкр. – объем выданных потребительских кредитов.
Влияние на изменение дохода по предоставленным потребительским кредитам, влияют:
а) количественный фактор;
б) качественный фактор.
Влияние количественного фактора, изменение объема предоставленных потребительских кредитов, можно определить по следующей формуле:
|
(3) |
где
ДV
– изменение величины дохода от
потребительских кредитов, за счет
изменения объема выданных кредитов;
V1 и V0 – объем выданных потребительских кредитов в анализируемом и предыдущем периодах;
I0 – средняя процентная ставка по потребительским кредитам, в предыдущем периоде.
Влияние качественного фактора (средней процентной ставки) будет определяться по следующей формуле:
|
(4) |
где Дi – изменение величины дохода полученного от предоставленных потребительских кредитов, за счет изменения средней процентной ставки;
V1 – объем выданных потребительских кредитов в анализируемом периоде;
(I1 - I0) – средняя процентная ставка по потребительским кредитам, в анализируемом и предыдущем периодах19.
Оценка расходов по оплате ресурсов, фондирующих портфель потребительских кредитов, более сложна. Кроме объема привлеченных ресурсов, которые банк оплачивает по ставке привлечения, определенную часть прибыли он закладывает в себестоимость кредитных продуктов:
|
(5) |
где ЗПК – затраты, на привлечение ресурсов;
Iрес – ставка по ресурсам;
Vкр – объем выданных потребительских кредитов;
Экап – эффективность капитала.
Для более корректной оценки примем во внимание, что банки имеют дополнительные расходы, связанные с обеспечением функционирования портфеля потребительских ссуд: административно-хозяйственные расходы, инвестиции в технологии и т.д. Эти расходы увеличивают общую стоимость фондирования. В России, по оценкам специалистов, она составляет в среднем около 10%.
Доходность потребительского кредита рассчитывается как отношение доходов от предоставления потребительских кредитов на объем выданных потребительских кредитов:
|
(6) |
где DПК – доходность потребительского кредита.
Этот коэффициент свидетельствует о том, сколько получено дохода от потребительского кредита на каждый рубль, вложенный в активы. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с показателем доходности свидетельствует о росте эффективности потребительского кредитования.
Доля доходов от предоставления потребительского кредита в общей сумме доходов рассчитывается делением доходов от предоставления кредита на общую сумму доходов банка:
|
(7) |
где d – доля доходов от предоставления потребительского кредита;
Добщ. – общая сумма доходов банка.
Этот коэффициент показывает удельный вес доходов, полученных банком от предоставления потребительских кредитов по сравнению с доходами от других операций. Если коэффициент удельного веса кредитных доходов выше коэффициента удельного веса кредитов в доходных активах, то это свидетельствует о том, что эффективность потребительского кредитования выше, чем эффективность других банковских операций20.
К неформализованной методике относят скоринговые модели. Скоринг – это формула, основанная на комплексных данных о заемщике различного характера, позволяющая с большой вероятностью оценить риск невозврата кредита, а также определить допустимую величину кредита и условия его предоставления. Ведь именно анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого – оперативно прекратить кредитование такого заемщика21.
От способности банка быстро и точно оценивать риски в конечном счете зависит успех и окупаемость его программы кредитования. В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель; чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.
Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника.
Преимуществами скоринговых систем являются: оперативность, объективизация процесса принятия решений, способность непрерывного развития, относительная точность оценки клиентов, основанная на обширных статистических данных по аналогичным субъектам кредитования, возможность управления качеством принимаемых решений, снижение трудозатрат, быстрая адаптация к меняющимся условиям рынка. Скоринговый метод используется при экспресс-кредитовании, позволяя поставить выдачу денег на поток.
К недостаткам скоринга относят ошибки при определении квалификации заёмщика из-за недостаточности информации, влияния макроэкономических факторов, таких как уровень реальных доходов, уровень безработицы и т.д. Для эффективной работы скоринговая система должна регулярно пересматриваться22.
Обобщение опыта финансовых институтов по использованию скоринга востребования будет способствовать развитию этого эффективного инструмента принятия решений в процессе работы с просроченной задолженностью, что весьма актуально в сложившихся условиях финансовой системы.
Таким образом, по первой главе необходимо сделать следующие выводы:
1. Потребительский кредит − это кредит, который предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг и который, возвращается в рассрочку.
2. Основными принципами потребительского кредитования, являются целевая направленность, обеспеченность, возвратность срочность и платность;
3. В банковской практике можно выделить два метода кредитования: одноразовая выдача кредита на конкретный срок и выдача кредита в меру возникновения потребности в нем на протяжении предварительно обусловленного периода.
4. Исходя, из выше сказанного можно сказать что, потребительский кредит дает возможность населению потреблять товары и услуги до того, как потребители способны их оплатить. Тем самым потребительский кредит обеспечивает повышение жизненного уровня потребителей.
5. Увеличивающиеся издержки усиливают конкуренцию между банками, которая стремительно трансформируется в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителей. В этих условиях в выигрыше оказываются те банки, которые оперативно и своевременно реагируют на изменение среды, грамотно оценивают эффективность сфер своей деятельности, квалифицированно управляют банковскими рисками, оптимизируют свои бизнес-процессы, что с совокупности приводит к повышению эффективности их функционирования на рынке банковских услуг.
6. Под эффективностью операций потребительского кредитования понимается оптимальное соотношение затраченных ресурсов и полученных результатов по данному виду кредитования. Для анализа эффективности применяется формализованная и неформализованная методики.
Во второй главе работы будет представлена общая экономическая характеристика коммерческого банка, исследована организация деятельности банка по потребительскому кредитованию, проведен анализ структуры и динамики потребительского кредитования, анализ эффективности потребительского кредитования в коммерческом банке.