11. Финансовый план

Для перехода к расчету основных финансовых показателей необходимо подробно остановиться на расчете валовых издержек за планируемый период (таблица 10.1).

Постоянная часть себестоимости формируется за счет заработной платы руководителей и обслуживающего персонала, расходов коммунального характера, арендных платежей, расходов на рекламу и прочих затрат (канцтовары, телефон и т.д.). Следует заметить, что затраты на приобретение материалов – 53,6%, производство не является энергоемким.

Таблица 11.1 – Расчет затрат на производственно-сбытовую деятельность предприятия

№	Статьи затрат	Затраты, руб.
		Суточные		Месячные		Квартальные		Годовые
1	Сырье и компоненты	15287,2		336319		1008957		4035828
2	Затраты на энергоносители	134		2948		8844		35376
Итого переменные издержки			15421,2		339267		1017801		4071204
3	Заработная плата (постоянная часть)	6909		152000		456000		1368000
4	Начисления на зарплату (постоянная часть)	2556		56232		168696		674784
5	Расходы на рекламу	1501		33033		99100		396400
6	Аренда помещения	773		17000		51000		204000
7	Коммунальные услуги, охрана	45,45		1000		3000		12000
8	Амортизация	727		16000		48000		192000
9	Прочие ( хознужды)	454,5		10000		30000		120000
10	Телефон, Интернет	90,9		2000		6000		24000
Итого постоянные издержки			13056,9		287265		861795		3447180
Валовые издержки			28478,1		626532		1879596		7518384

Для начала любой деятельности необходимы первоначальные денежные вложения в данный бизнес. Первоначальные затраты на открытие нашей пиццерии представлены в таблице 11.2.

Таблица 11.2 – Расчет первоначальных затрат

Наименование затрат	Сумма, руб.
Покупка оборудования	160000
Покупка сырья	340000
Аренда здания (аванс)	34000
Реклама	14500
Юридические услуги	7000
Расходы на оборуд. связи и Интернет-сети	2500
Изготовление штампа	6000
Итого:	564000

Таким образом, для увеличения объема производства потребуются денежные вложения ориентировочно в размере 564000 руб. Вложения будут осуществлены в течение 6 месяцев.

Планируется поэтапное привлечение собственных средств за счет прибылей, полученных на других проектах.

Прогноз прибыли представлен в таблице 11.3.

Таблица 11.3 Прогноз прибыли

Показатели фин. плана	ед.изм.	год
Выручка от реализации	руб.	15866400,00
Валовые издержки	руб.	7518384,00
Валовая прибыль	руб.	8348016,00
УСН (Д-Р) х 15%	руб.	1252202,40
Чистая прибыль	руб.	7095813,60

Общий объем чистой прибыли за год составляет 7095813 руб., а возврат инвестиции, которые были осуществлены за счет собственных средств, полученных от прибылей от другой деятельность - 564 000 руб., то есть 8% от годовой прибыли. . Таким образом, инвестиции могут окупиться в первый месяц при мощности производства 500 звукоснимателей в месяц.

В Таблице 10.4 – Сводные показатели финансового плана предприятия рассчитаны так же рентабельность оборота (продаж) (показывает, сколько чистой прибыли получено на 1 рубль реализованной продукции (долю прибыли в цене продукта), рентабельность производства (показывает сколько прибыли приходится на 1 рубль затрат).

Для расчетов применены формулы: Рентабельность продаж = чистая прибыль/выручка от продаж Рентабельность производства = прибыль/себестоимость (сумма расходов)

Таблица 11.4 – Сводные показатели финансового плана предприятия

Показатели	ед. изм.	за месяц	за год
Объем производства	шт.	506	6072
Выручка от реализации	руб.	1322200	15866400
Средняя цена единицы изделия	руб./шт.	2613,04	2613,04
Валовые издержки	руб.	626532	7518384
Безубыточный объем производства	шт.	239,00	2868,00
Прибыль до уплаты налогов	руб.	695668,00	8348016,00
УСН Налог (Доходы - расходы)х 15%	руб.	104350,20	1252202,40
Чистая прибыль	руб.	591317,80	7095813,60
Рентабельность производства	%	94,4	94,40
Рентабельность продаж	%	44,7	44,7

Заключение

Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что модернизация производства и увеличение объемов производства принесет предприятию увеличение прибыли, повысит рентабельность продаж, а также будет способствовать пополнению федерального и местного бюджетов, создаст новые рабочие места.