Практикум по учебной дисциплине

Цель проведения практического занятия – научить обучаемых работать с земельным законодательством.

Такая цель предопределяет постановку следующих задач:

1)активизировать теоретические знания курсантов применительно к конкретной практической ситуации (вопросу, спору и т.п.);

2)научить курсантов применять эти знания при решении практических дел, прежде всего – верно определять характер возникших правоотношений;

3) научить курсантов работать с законодательством: находить правовые нормы, соответствующие возникшим правоотношениям, правильно читать и комментировать их и на этой основе – верно применять их;

4) научить курсантов правильно составлять основные типовые документы, оформляющие решение (консультацию, экспертизу и т.п.) по делам, спорам, связанным с применением земельного законодательства.

Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права

Обучающиеся должны подготовить обоснованные ответы на следующие вопросы:

1 Вариант:

1. Понятие и правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.

2. Налоговые органы России (понятие, структура, полномочия).

3. Полномочия налоговых агентов и представителей.

4. Правовой статус налоговых и таможенных органов, органов внутренних дел, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы в налоговом праве.

5. Взаимоотношение Минфина России и ФНС России.

2 Вариант

1. Назовите права и обязанности налогоплательщика.

2. Задачи и функции налоговых органов,

3. Полномочия ФНС России по обеспечению учета налогоплательщиков.

4. Федеральная налоговая служба, как центральный орган управления в системе налоговых органов России.

5. Статус и функции территориальных налоговых управлений и налоговых инспекций.

3 Вариант

1. Институт представительства в налоговых правоотношениях. Уполномоченные и законные представители лиц, отбывающих наказание в виде лишения свободы.

2. Права и обязанности налоговых органов,

3. Полномочия руководителей налоговых органов.

4. Правовой статус и полномочия Министерства финансов и финансовых органов субъектов Российской Федерации.

5. Организация налогового контроля, виды налоговых нарушений и ответственность за них.

Решите задачу:

Сотрудник уголовно-исполнительной системы обратился в налоговый орган за разъяснением о порядке заполнения налоговой декларации по НДФЛ. Налоговый орган отказал сотруднику и посоветовал обратиться в аудиторскую фирму, которая оказывает услуги по заполнению деклараций.

Правомерен ли отказ налоговых органов?

Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Обучающиеся должны подготовить обоснованные ответы на следующие вопросы:

1 вариант

1. Определите момент исполнения налоговой обязанности.

2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов сотрудниками, лицами, отбывающими наказание в виде лишения свободы, органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы.

3. Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени.

4. Требование об уплате налога.

2 вариант

1. Возникновение, прекращение и исполнение налоговой обязанности.

2. Обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента.

3. Залог имущества, поручительство, приостановление операций по счетам в банках, пеня, арест имущества.

4. Возврат излишне изысканного налога, сбора и пени.

3 вариант

1.Формы исполнения налоговой обязанности.

2. Порядок осуществления бесспорного списания недоимки и пени.

3. Как осуществляется исполнение налоговой обязанности при реорганизации и ликвидации юридических лиц, в том числе органов и учреждений ФСИН России.

4. Обращение взыскания на имущество организаций и физических лиц.

Решите практические задания

Задание 1

Рассчитайте и заполните налоговое уведомление при наличии следующих элементов налога:

Объект: квартира (трехкомнатная) общ. площадь 68 кв.м.

Налоговая база: 2500000 руб.

Налоговая ставка: 2 %.

Налоговый период: календарный год.

Дополнительные сведения: вы являетесь налогоплательщиком с 5 мая 20__ г. , доля в квартире, принадлежащая на праве собственности составляет 1/5 от общей площади квартиры.