- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины налоговое право
- •Налоговое право
- •Налоговое право
- •Цели и задачи освоения учебной дисциплины
- •2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения учебной дисциплины
- •4. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Учебно-тематический план
- •5. Содержание учебной дисциплины
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •6. Рекомендуемые образовательные технологии
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины
- •8.1. Рекомендуемая литература
- •8.2. Нормативные правовые акты
- •Содержание
- •Налоговое право
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •Общая часть
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •Семинарское занятие – 2 часа План
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •Семинарское занятие – 2 часа План
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Практическое занятие
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 2
- •Задание 1
- •Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц
- •Задание 2
- •Налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога
- •Задание 3
- •Налоговое уведомление на уплату транспортного налога
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие 1
- •Практическое занятие 2
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Практическое занятие 2
- •Задача 1
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие
- •Рекомендуемая литература
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Общие методические рекомендации
- •Учебно-тематический план
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •2. Понятие и содержание налоговых правоотношений
- •3. Источники налогового права
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
- •2. Обязательные элементы налога.
- •3. Понятие сбора, пошлины, их отличие от налога.
- •4. Виды налогов и их классификация. Механизм налогообложения учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.
- •Контрольные вопросы:
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сбора.
- •2. Налоговый учет и идентификация налогоплательщиков.
- •3. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей
- •4. Налоговые органы России (понятие, структура, полномочия)
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1. Понятие налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности в добровольном и принудительном порядке.
- •2. Роль банков в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •1. Понятие и содержание налоговой отчетности.
- •2. Налоговая декларация. Порядок предоставления налоговой декларации.
- •3. Формы и содержание налогового контроля. Учетные требования.
- •4. Виды налоговых проверок и их содержание. Особенности проведения налоговых проверок в исправительных учреждениях фсин России.
- •5. Участие специальных субъектов в проведении налоговой проверки. Их права и обязанности.
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •1. Способы защиты прав налогоплательщиков
- •2. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков
- •3. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков
- •Контрольные вопросы:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •1. Общая характеристика налогового правонарушения. Понятие налогового правонарушения, его состав.
- •1.1. Классификация составов налоговых правонарушений
- •1.2 Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
- •2. Ответственность организаций за нарушение налогового законодательства. Ответственность учреждений и органов уис.
- •3. Ответственность физических лиц за нарушение налогового законодательства. Ответственность осужденных к лишению свободы.
- •Особенная часть
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Вопросы, выносимые для самостоятельной подготовки:
- •1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
- •2. Налог на добавленную стоимость, акцизы
- •1) Налог на добавленную стоимость.
- •2) Акцизы.
- •3. Налог на прибыль организаций.
- •4. Налог на доход физических лиц, налоговые вычеты.
- •5. Краткая характеристика иных федеральных налогов и сборов
- •6. Особенности уплаты федеральных налогов учреждениями и органами уис
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •1. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Особенности уплаты региональных налогов органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы.
- •2. Налог на имущество организаций
- •1) Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы - в отношении имущества, используемого для осуществления возложенных на них функций;
- •3. Транспортный налог
- •Налог на игорный бизнес
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •1. Общая характеристика местных налогов, их система и роль.
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •1. Общие положения о специальных налоговых режимах, их роль в налоговой системе России
- •2. Виды специальных налоговых режимов и их содержание.
- •1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •2. Упрощенная система налогообложения
- •3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •5. Патентная система налогообложения
- •3. Порядок применения специальных налоговых режимов органами и учреждениями фсин России
- •Контроль знаний по дисциплине «Налоговое право» Тесты для самоконтроля по темам 1-11
- •Тема 1. Понятие, принципы и источники налогового права
- •Тема 2. Правовые основы налоговой системы
- •Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •4. Укажите существующие способы защиты прав налогоплательщиков:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Рекомендуемая литература
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •1. Цели и задачи
- •2. Организация проведения самостоятельной подготовки
- •3. Обязанности
- •4. Права
- •5. Ответственность
- •6. Нормативные ссылки
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •I. Общие положения
- •II. Организация проведения занятий в активных и интерактивных формах
- •III. Требования к организации и проведению занятий в активной и интерактивной формах
- •Практикум по учебной дисциплине
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц
- •Задание 2
- •Налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога
- •Задание 3
- •Налоговое уведомление на уплату транспортного налога
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 1
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна Налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Примерная тематика контрольных работ
- •Общие методические рекомендации по выполнению контрольных работ для обучающихся по заочной форме обучения
- •Задание № 6
- •Рекомендуемая литература
- •Материалы для проведения тестирования Тесты для самоконтроля по темам 1-11
- •Тема 1. Понятие, принципы и источники налогового права
- •Тема 2. Правовые основы налоговой системы
- •Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •4. Укажите существующие способы защиты прав налогоплательщиков:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Вариативная часть умк наглядные пособия Поступления по уровням бюджета за январь-май 2012-2013 г.Г.
- •Поступления по видам налогов в консолидированный бюджет рф за январь-май 2012-2013 г.Г.
- •Глоссарий
- •Хрестоматия
Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
Заочная форма обучения
Номер раздела, темы |
Вид занятия (ПР) |
Используемая интерактивная образовательная технология |
Кол-во часов |
1 |
2 |
3 |
4 |
Тема № 8 |
ПР
|
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
Тема № 9 |
ПР |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
Итого: |
4 |
||
I. Общие положения
1. Активная форма обучения – это организация учебного процесса, мотивирующая обучающихся к самостоятельному, инициативному и творческому освоению учебного материала в процессе познавательной деятельности (обучающийся выступает «субъектом» обучения).
Интерактивная форма обучения – обучение в сотрудничестве, взаимодействии. Все участники образовательного процесса (преподаватель и обучающиеся) взаимодействуют друг с другом, обмениваются информацией, совместно решают проблемы, моделируют ситуации.
2. Цель активного и интерактивного обучения – повышение эффективности образовательного процесса, достижение всеми обучающимися высоких результатов обучения.
3. Основные преимущества активных и интерактивных форм обучения:
активизация познавательной и мыслительной деятельности обучающихся;
вовлечение обучающихся в процесс освоения нового материала не в качестве пассивных слушателей, а в качестве активных участников;
развитие у обучающихся навыков анализа и критического мышления;
формирование и развитие у обучающихся учебно-профессиональной мотивации в целом и усиление мотивации к изучению дисциплины в частности;
создание благоприятной психолого-педагогической атмосферы на занятии;
развитие коммуникативных компетенций у обучающихся;
сокращение доли традиционной аудиторной работы и увеличение объема самостоятельной работы обучающихся;
формирование и развитие умения самостоятельно находить информацию и определять уровень ее достоверности;
развитие навыков владения современными техническими средствами и технологиями сбора и обработки информации.
возможность постоянных, а не эпизодических (по расписанию) контактов обучающихся с преподавателем.
II. Организация проведения занятий в активных и интерактивных формах
1. Активные и интерактивные формы могут применяться при проведении аудиторных учебных занятий, а также в рамках самостоятельной работы обучающихся.
В соответствии с методическими рекомендациями по организации образовательного процесса в образовательных учреждениях высшего профессионального образования ФСИН России основными видами аудиторных занятий являются: лекция, семинар, практическое занятие, лабораторная работа, учения и др.
2. При проведении лекции могут использоваться следующие активные и интерактивные формы: проблемная лекции и лекция-дискуссия.
2.1. Проблемная лекция – аудиторное занятие, во время которого преподаватель ставит перед обучающимися проблемную задачу, представляет вводную информацию, ориентиры поиска решения и побуждает обучающихся к поискам решения, шаг за шагом подводя их к искомой цели.
2.2. Лекция-дискуссия – аудиторное занятие, во время которого преподаватель использует ответы обучающихся на его вопросы и организует свободный обмен мнениями в интервалах между логическими разделами лекции.
3. При проведении семинара могут использоваться следующие активные и интерактивные формы: обсуждение в группах, дискуссия, проблемный семинар, сократический диалог, методика «займи позицию», «попс-формула», круглый стол и др.
3.1. Обсуждение в группах – рассмотрение какого-либо вопроса, направленное на нахождение истины или достижение лучшего взаимопонимания в группе.
3.2. Дискуссия – целенаправленное обсуждение конкретной проблемы, сопровождающееся обменом идеями, суждениями, мнениями. Вид дискуссии выбирает преподаватель в зависимости от задач, которые он ставит перед собой. Возможно проведение групповых дискуссий.
3.3. Проблемный семинар – аудиторное занятие, во время которого преподаватель ставит проблемный вопрос, требующий аргументированного и комплексного решения, и побуждает обучающихся к поискам решения проблемы, шаг за шагом подводя их к искомой цели. Рекомендуемая методика подготовки и проведения проблемного семинара приведена в приложении 1.
3.4. Сократический диалог – подготовленная преподавателем цепочка вопросов, логически приводящая отвечающего к верному выводу.
3.5. «Займи позицию» – методика, позволяющая выявить имеющиеся мнения, увидеть сторонников и противников той или иной позиции, начать аргументированное обсуждение вопроса.
3.6. «попс-формула» – это краткое выступление, которое состоит из четырех элементов:
П – позиция (в чем заключается точка зрения) …я считаю, что …
О – обоснование (довод в поддержку позиции) … потому, что …
П – пример (факты, иллюстрирующие довод) … например …
С – следствие (вывод) … поэтому …
3.7. Круглый стол – способ организации обсуждения проблемного вопроса, характеризующийся:
обобщением идей и мнений относительно обсуждаемой проблемы;
равноправием участников круглого стола;
выражением мнение по поводу обсуждаемого вопроса, а не по поводу мнений других участников;
4. При проведении практических занятий могут использоваться следующие активные и интерактивные формы: деловая игра, ролевая игра, тренинг, мозговой штурм, практикум и др.
4.1. Деловая игра – моделирование разнообразных условий профессиональной деятельности, воспроизведение реальных жизненных ситуаций в игровой форме. Рекомендуемая методика подготовки деловой игры приведена в приложении 2.
4.2. Ролевая игра – игровая деятельность, в процессе которой обучающиеся выступают в разных ролях, и которая позволяет отрабатывать тактику поведения, действий конкретного лица в смоделированных ситуациях.
4.3. Тренинг – форма обучения, целью которого является развитие компетентности межличностного и профессионального поведения в общении.
4.4. Мозговой штурм – метод быстрого поиска решений, основанный на их генерации, проводимой группой, и отбора лучшего из решений.
4.5. Практикум – форма проведения занятий, в процессе которой обучающиеся под руководством преподавателя выполняют задания деятельностного характера (решают ситуационные задачи, связанные с будущей служебной деятельностью), направленные на получение практических навыков и практическое усвоение основных положений учебной дисциплины. Практикум, как правило, проводится по завершении крупных разделов учебной дисциплины.
5. При проведении лабораторных работ могут быть использованы компьютерная симуляция и разбор конкретных ситуаций (кейс-метод).
5.1. Компьютерная симуляция – моделирование процессов, максимально приближенных к условиям будущей профессиональной деятельности выпускника, с использованием информационно-коммуникационных технологий.
5.2. Разбор конкретных ситуаций (кейс-метод) – изучение, анализ и принятие решений по ситуации, которая возникла в результате происшедших событий, реальных ситуаций или может возникнуть при определенных обстоятельствах в конкретной организации в тот или иной момент времени.
6. Учения как один из видов учебных занятий проводятся в интерактивной форме по специальной методической разработке в соответствии с планом его проведения. Учения проводятся с целью приобретения навыков практического исполнения функциональных обязанностей по конкретным должностям при решении оперативно-служебных задач в условиях, максимально приближенных к реальной деятельности учреждений и органов УИС.
7. При организации самостоятельной работы обучающихся могут использоваться активные и интерактивные формы: дерево решений, разработка и презентация проекта и др.
7.1. Дерево решений – выбор оптимального варианта решения, действия путем оценки преимуществ и недостатков различных вариантов.
7. 2. Разработка и презентация проекта – работа от обычного реферата до научного исследования с последующей защитой по принципу курсовой или дипломной работы.
8. Универсальные интерактивные формы проведения занятий: просмотр и обсуждение видеофильмов, телеконференция – могут быть использованы в ходе любого учебного занятия и самостоятельной работы.
8.1. Просмотр и обсуждение видеофильмов – можно использовать на любом из видов учебных занятий в соответствии с их темой и целью.
8.2. Телеконференция – это интерактивная форма проведения учебного занятия или организации самостоятельной работы, при которой групповая коммуникация осуществляется между территориально распределенными участниками с помощью информационно-коммуникационных технологий. Телеконференция осуществляется на базе программно-технической среды, которая обеспечивает взаимодействие пользователей. Телеконференции могут проходить в форме переписки по электронной почте (режим off-line) или в реальном времени (режим on-line).
9. Предложенный перечень активных и интерактивных форм и методов проведения учебных занятий не является исчерпывающим и может быть дополнен в зависимости от особенностей учебной дисциплины, целей и задач, ставящихся на конкретном занятии.
При использовании активных и интерактивных форм проведения учебных занятий преподаватель и обучающийся выступают как своеобразные партнеры. Роль преподавателя заключается в определении общего подхода к выполнению того или иного задания, направления познавательной деятельности обучающихся, осуществления функций консультанта при возникновении затруднений и т.д. Главным источником информации для обучающихся является не преподаватель, а учебно-методические материалы.
