- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины налоговое право
- •Налоговое право
- •Налоговое право
- •Цели и задачи освоения учебной дисциплины
- •2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения учебной дисциплины
- •4. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Учебно-тематический план
- •5. Содержание учебной дисциплины
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •6. Рекомендуемые образовательные технологии
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины
- •8.1. Рекомендуемая литература
- •8.2. Нормативные правовые акты
- •Содержание
- •Налоговое право
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •Общая часть
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •Семинарское занятие – 2 часа План
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •Семинарское занятие – 2 часа План
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Практическое занятие
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 2
- •Задание 1
- •Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц
- •Задание 2
- •Налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога
- •Задание 3
- •Налоговое уведомление на уплату транспортного налога
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие 1
- •Практическое занятие 2
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Практическое занятие 2
- •Задача 1
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие
- •Рекомендуемая литература
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Общие методические рекомендации
- •Учебно-тематический план
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •2. Понятие и содержание налоговых правоотношений
- •3. Источники налогового права
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
- •2. Обязательные элементы налога.
- •3. Понятие сбора, пошлины, их отличие от налога.
- •4. Виды налогов и их классификация. Механизм налогообложения учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.
- •Контрольные вопросы:
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сбора.
- •2. Налоговый учет и идентификация налогоплательщиков.
- •3. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей
- •4. Налоговые органы России (понятие, структура, полномочия)
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1. Понятие налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности в добровольном и принудительном порядке.
- •2. Роль банков в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •1. Понятие и содержание налоговой отчетности.
- •2. Налоговая декларация. Порядок предоставления налоговой декларации.
- •3. Формы и содержание налогового контроля. Учетные требования.
- •4. Виды налоговых проверок и их содержание. Особенности проведения налоговых проверок в исправительных учреждениях фсин России.
- •5. Участие специальных субъектов в проведении налоговой проверки. Их права и обязанности.
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •1. Способы защиты прав налогоплательщиков
- •2. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков
- •3. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков
- •Контрольные вопросы:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •1. Общая характеристика налогового правонарушения. Понятие налогового правонарушения, его состав.
- •1.1. Классификация составов налоговых правонарушений
- •1.2 Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
- •2. Ответственность организаций за нарушение налогового законодательства. Ответственность учреждений и органов уис.
- •3. Ответственность физических лиц за нарушение налогового законодательства. Ответственность осужденных к лишению свободы.
- •Особенная часть
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Вопросы, выносимые для самостоятельной подготовки:
- •1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
- •2. Налог на добавленную стоимость, акцизы
- •1) Налог на добавленную стоимость.
- •2) Акцизы.
- •3. Налог на прибыль организаций.
- •4. Налог на доход физических лиц, налоговые вычеты.
- •5. Краткая характеристика иных федеральных налогов и сборов
- •6. Особенности уплаты федеральных налогов учреждениями и органами уис
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •1. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Особенности уплаты региональных налогов органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы.
- •2. Налог на имущество организаций
- •1) Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы - в отношении имущества, используемого для осуществления возложенных на них функций;
- •3. Транспортный налог
- •Налог на игорный бизнес
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •1. Общая характеристика местных налогов, их система и роль.
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •1. Общие положения о специальных налоговых режимах, их роль в налоговой системе России
- •2. Виды специальных налоговых режимов и их содержание.
- •1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •2. Упрощенная система налогообложения
- •3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •5. Патентная система налогообложения
- •3. Порядок применения специальных налоговых режимов органами и учреждениями фсин России
- •Контроль знаний по дисциплине «Налоговое право» Тесты для самоконтроля по темам 1-11
- •Тема 1. Понятие, принципы и источники налогового права
- •Тема 2. Правовые основы налоговой системы
- •Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •4. Укажите существующие способы защиты прав налогоплательщиков:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Рекомендуемая литература
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •1. Цели и задачи
- •2. Организация проведения самостоятельной подготовки
- •3. Обязанности
- •4. Права
- •5. Ответственность
- •6. Нормативные ссылки
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •I. Общие положения
- •II. Организация проведения занятий в активных и интерактивных формах
- •III. Требования к организации и проведению занятий в активной и интерактивной формах
- •Практикум по учебной дисциплине
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц
- •Задание 2
- •Налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога
- •Задание 3
- •Налоговое уведомление на уплату транспортного налога
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 1
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна Налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Примерная тематика контрольных работ
- •Общие методические рекомендации по выполнению контрольных работ для обучающихся по заочной форме обучения
- •Задание № 6
- •Рекомендуемая литература
- •Материалы для проведения тестирования Тесты для самоконтроля по темам 1-11
- •Тема 1. Понятие, принципы и источники налогового права
- •Тема 2. Правовые основы налоговой системы
- •Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •4. Укажите существующие способы защиты прав налогоплательщиков:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Вариативная часть умк наглядные пособия Поступления по уровням бюджета за январь-май 2012-2013 г.Г.
- •Поступления по видам налогов в консолидированный бюджет рф за январь-май 2012-2013 г.Г.
- •Глоссарий
- •Хрестоматия
Рекомендуемая литература
Базовый учебник
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. – М.: Юрайт, 2012. – 451 с.
Основная литература
Демин А.В. Налоговое право России: учеб. пособие. – М.: РИОР, 2008. – 381 с.
Корнева Е.А. Правовое регулирование полномочий налоговых органов: комментарий законодательства для налоговика и налогоплательщика: учеб. пособие. – М.: Городец, 2007. – 352 с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 463 с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учеб. для вузов. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 429 с.
Миляков Н.В. Налоговое право: учеб. для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 382 с.
Осокина И.В. Налоговый контроль в налоговом процессе: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 446 с.
Эриашвили Н.Д., Коршунова Н.М. Налоговый процесс: учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 375 с.
Дополнительная литература
Арсеньева Н.В. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в области налогов и сборов: возможность консолидации норм и последствия // Административное и муниципальное право. 2011. № 3.
Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.
Долгополов О.И., Ловинюков А.С. О надлежащих условиях исполнения налоговой обязанности // Административное и муниципальное право. 2009. № 12.
Ивачев О.В. Административно-правовое регулирование взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов в предупреждении налоговых правонарушений // Административное и муниципальное право. 2010. № 12.
Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. № 3.
Кобзарь-Фролова М.Н. Об основных началах законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.
Кормилицын А.С. Формы и методы налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2008. № 6.
Куричев Ю.А. Некоторые вопросы возврата из бюджета излишне уплаченного (взысканного) налога // Финансовое право. 2009. № 10.
Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами // Финансовое право. 2011. № 1.
Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. № 8.
Неляпина Ю.В. Выездные проверки как наиболее эффективная форма налогового контроля // Налоги (газета). 2008. № 41.
Полтева А.М. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2009. № 4.
Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право 2011. № 3.
Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. 2009. № 5.
Смирнов Д.А. Правовая природа обязанности по уплате налога // Налоги (газета). 2008. № 30.
Соколова Э.Д. К вопросу о понятии налоговой системы // Финансовое право. 2011. № 1.
Терехина А.П. Система и принципы налогообложения доходов физических лиц в наиболее развитых странах // Финансовое право. 2010. № 11.
Нормативные правовые акты
Налоговый кодекс Российской Федерации. Федер. Закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Часть 1 // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. № 31. Ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Федер. Закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 07.03.2011). Часть 2 // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2000. № 32. Ст. 3340.
О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики: Федер. закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1999. № 1. Ст. 1.
Об индексации ставок земельного налога: Федер. закон от 14.12.2001 № 163-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2001. № 51. Ст. 4828.
О бухгалтерском учете: Федер. закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ (ред. от 1.01.2011) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996. № 48. Ст.5369 // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2003. № 27. Ст. 2700.
Об оперативно-розыскной деятельности: Федер. закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (с изм. от 28.12.2010) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. № 33. Ст. 3349; 2005. № 1. Ст. 1212.
О службе в таможенных органах Российской Федерации: Федер. закон от 21.07.1997 № 114-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1997. № 30. Ст. 3586.
Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федер. закон от 6.10.2003 № 131-ФЗ (в ред. от 3.05.2011) // Собр. законодательства Рос. Федерации, 06.10.2003, № 40, ст. 3822.
О Центральном банке РФ (Банке России): Федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изм. от 30.09.2010) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. № 28. Ст. 2790.
О некоммерческих организациях: Федер. закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ (с изм. от 4.06.2011). // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996. № 3. Ст. 145.
О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федер. закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ (с изм. от 2.07.2010). // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. № 48. Ст. 4746.
О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд: Федер. закон от 21.07.2005 № 94-ФЗ (с изм. от 01.07.2011). // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2005. № 30. Ч. 1. Ст. 3105.
Об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы: Закон Рос. Федерации от 21 июля 1993 г. № 5473-1 (с изм. от 07.02.2011) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 33. Ст. 1316.
О налоговых органах Российской Федерации. Закон Рос. Федерации от 21.03.1991 № 943-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15.Ст. 492.
О налогах на имущество физических лиц. Закон Рос. Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992.№ 8. Ст. 362.
Об участии органов внутренних дел Российской Федерации в работе по обеспечению поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджеты. Указ Президента РФ от 14.12.1996 № 1680 // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996. № 51. Ст. 5768.
Концепции федеральной целевой программы «Развитие уголовно-исполнительной системы (2007-2016 годы)»: утв. распоряжением Правительства РФ от 7.06.2006 № 839-р (в ред. от 01.03.2011) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2006. № 25. Ст. 2748.
Об утверждении Инструкции о проведении обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы: приказ Минюста России от 13.04.2006 № 114 (в ред. 16.08.2007) // Бюл. Норматив. актов федер. органов исполнительной власти. 2006. № 20.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ
АКАДЕМИЯ ПРАВА И УПРАВЛЕНИЯ
Кафедра административного и финансового права